你好，老师。19年的汇算清缴企业所得税有个调整，需要补交42.53元。在5月份已经交过了，具体的分录怎么写，谢谢！

郭老师 解答

2020-06-04 16:34

你是企业会计准则，做账来嘛。

Vicky7.18 追问

2020-06-04 16:38

你好，老师。没有以前年度损益调整科目，所以就没有通过这个科目核算了，我们用的是小企业会计准则（2013版），我这样做分录可以吗，谢谢

Vicky7.18 追问

2020-06-04 16:38

麻烦看一下这样写可以吗

郭老师 解答

2020-06-04 16:41

你好，这个分录可以的。

Vicky7.18 追问

2020-06-04 16:42

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2020-06-04 16:44

不用客气的，应该的。

Vicky7.18 追问

2020-06-04 17:06

你好，老师。还是刚才那个问题，19年的汇算清缴调整了，是不是影响了今年的利润分配了。我发现资产负债表的未分配利润期末数83713.22-期初数76692.75不等于利润表的净利润数字7063，相差正好是调整的数字42.53，这个有没有关系呢，正常来说，2者是相等的

郭老师 解答

2020-06-04 17:09

影响的是利润分配，不影响今年的利润。

Vicky7.18 追问

2020-06-04 17:12

老师，是不是只要涉及到去年的所得税调整，都会出现这种不等关系

郭老师 解答

2020-06-04 17:16

是的，会出现勾稽，关系不对。

Vicky7.18 追问

2020-06-04 17:18

好的，那这个就放在这里没有关系对吗

郭老师 解答

2020-06-04 17:19

你好，没有关系的，放在那里就可以。