新接的帐务，登录四月份的帐时把银行充入支付宝的款，计入了，借：预付帐款——支付宝，贷：银行 现在发现这个充支付宝的钱其实是充给我们在支付宝中的平台用的。 现在做五月份的帐是把原来的分录红冲掉重新录个分录。。 还是可以直接做分录为： 借：应付帐款——XX平台 贷：预付帐款——支付宝

空 追问

2020-06-04 11:16

是直接做这个分录就行吗？
借：应付帐款——XX平台
贷：预付帐款——支付宝

蒋飞老师 解答

2020-06-04 11:20

是的，做上面的调整分录就可以了

空 追问

2020-06-04 11:23

因为这笔的原因导致上个月没有做主营业务成本结转，我也可以在本月补上这笔分录吧，会有影响吗？

空 追问

2020-06-04 11:25

而且从这个平台支付出去的款都是做任务私人提现一类的没有票，做分录为：
借：主营业务成本
贷：应付款帐
这种可以吗？之前的帐只要是这个平台出款的都是做这样的分录，没有票据

蒋飞老师 解答

2020-06-04 11:26

可以的可以这么做分录的

空 追问

2020-06-04 11:27

没有票也可以吗？

蒋飞老师 解答

2020-06-04 11:29

可以做账的，所得汇算清缴时做纳税调整就可以了

空 追问

2020-06-04 11:30

怎么调整？汇算清缴时填在纳税调整明细表里吗？填在哪一栏？上个月我接手的时候对业务不清楚，做汇算清缴时没有对这笔做什么调整处理

蒋飞老师 解答

2020-06-04 11:34

怎么调整？汇算清缴时填在纳税调整明细表里吗？填在哪一栏？
…纳税调整表扣除类…与收入无关支出（或其他栏）
上个月我接手的时候对业务不清楚，做汇算清缴时没有对这笔做什么调整处理
…可以更正申报的

空 追问

2020-06-04 11:36

都结束了还可以更正吗？调整后是要补缴税吗？

空 追问

2020-06-04 11:38

这笔主营业务成本没有票的数据是不是填写在“纳税调整项目明细表”中的“视同销售成本”13行中

蒋飞老师 解答

2020-06-04 11:41

纳税调整表扣除类…与收入无关支出（或其他栏）

蒋飞老师 解答

2020-06-04 11:41

都结束了还可以更正吗？调整后是要补缴税吗？

…需要的

空 追问

2020-06-04 11:44

找了，但这个与收入有关呀？有一部分的收入是通过这个平台有人接单后不定期提现可能现在提现也可能将来提现，但收入是已经确定的了。就是这个成本时间不定（都是什么时候提现什么时候确认成本）。这不算与收入有关吗？

蒋飞老师 解答

2020-06-04 11:55

那就填写扣除类…其他栏

空 追问

2020-06-04 12:28

那这个填完后，怎么计算应补的税，小微企业

蒋飞老师 解答

2020-06-04 12:35

看一下主表。会自动计算的

空 追问

2020-06-04 12:50

这个如果需要补缴税的话有什么方法可以避免或控制吗？走平台的基本上都是私人没法开票要怎么办呢？

蒋飞老师 解答

2020-06-04 12:51

方法可以避免或控制吗？
…最好按业务事实申报，不然有税务风险的

空 追问

2020-06-04 15:58

抵扣的时候抵的都是有票的呀，不太明白为什么这样的没票支出还要补税呢？都是实际花出去的钱呀，这个网上交易都能查的到每笔的去向的

蒋飞老师 解答

2020-06-04 16:09

这是税法规定的，最好按规定做就可以了