老师，我们的销售有时候有些是回扣款的，我做一下分录给你，麻烦你帮我看一下对不对 借：应收账款2000 贷：主营2000 收到全款 借：银行存款2000 贷：应收账款2000 回扣分录怎么写才好。麻烦老师帮我写一下分录

逢考必过 追问

2020-06-04 10:03

是的，是回扣给客户，这笔业务回扣500元

郭老师 解答

2020-06-04 10:05

借销售费用，贷银行存款500。

逢考必过 追问

2020-06-04 10:06

我想在应收账款和主营这里座分录，因为我们实际销售额没有这么多

郭老师 解答

2020-06-04 10:09

那你开了负数发票吗？

逢考必过 追问

2020-06-04 10:18

发票还是按照收到的款开的

郭老师 解答

2020-06-04 10:19

如果你要想冲你的收入，你应该红冲你的发票。
开负数发票五百

逢考必过 追问

2020-06-04 10:20

那如果我们收到的款是库存现金的呢?怎么冲呢

郭老师 解答

2020-06-04 10:22

你好，一样的，做现金就可以

逢考必过 追问

2020-06-04 10:23

可以写一下分录吗

逢考必过 追问

2020-06-04 10:26

可以写借：应收账款负数500
贷：主营负数500
收到全款
借：银行存款负数500
贷：应收账款负数500
可以这样冲吗？

郭老师 解答

2020-06-04 10:29

借现金负数在主营业务收入负数。

郭老师 解答

2020-06-04 10:29

不是现金付款的吗？

逢考必过 追问

2020-06-04 10:36

可以写借：应收账款负数500
贷：主营负数500
收到全款
借：库存现金负数500
贷：应收账款负数500
应收账款不用冲吗

郭老师 解答

2020-06-04 10:40

第二个分录不是收到全款，这是你支付出去的。

郭老师 解答

2020-06-04 10:40

转现金在借方负数，不就是贷方吗？贷方不是减少。