在9月份的时候收到一笔984元的消费挂账款，是大庆集团-顾成明个人的，但是我当时弄错了，弄成了大清集团的，分录是这样的借：银行存款 贷：应收账款-大庆集团。但是2018年的账我已经结账了，像这种情况，在2019年应该怎么做一笔分录去修改啊

画笔 追问

2019-01-17 14:56

老师，您的二级科目是？

张艳老师 解答

2019-01-17 14:57

二级科目就是大庆集团，这个问题就是调整一下往来科目的明细科目嘛

画笔 追问

2019-01-17 15:00

应收账款-大清集团？？？

画笔 追问

2019-01-17 15:02

我的想法是：我要不要做一笔相反的账去冲销，然后在做一笔正确的分录？？？

张艳老师 解答

2019-01-17 15:06

不用做相反的分录的，只需做调整明细科目的分录就是了。

画笔 追问

2019-01-18 11:27

老师你好，我想问一下，免税的收入交不交纳所得税？

张艳老师 解答

2019-01-18 11:28

免征企业所得税的收入，是不缴纳所得税的。

画笔 追问

2019-01-18 11:29

农副产品

张艳老师 解答

2019-01-18 11:30

这个是免征企业所得税的。

画笔 追问

2019-01-18 11:33

就 是木耳啊，银耳哪些东西，都是免征的么？

画笔 追问

2019-01-18 11:34

不是，是购进的，然后再卖给超市

画笔 追问

2019-01-18 11:34

这个是免征增值税的

张艳老师 解答

2019-01-18 11:35

您要是没有办理免税备案的话，就是需要交纳企业所得税的。 
抱歉，我对农产品这块的政策不熟悉，建议您可以就此问题向其他老师进行提问。没能完全帮到您，非常抱歉。

画笔 追问

2019-01-19 13:23

老师好，请问一下土地租赁税怎么算的，公司租赁的农村集体土地，这个税由哪方来交