去年交的机动车商业险 去年收到专票抵扣了 今年退款了收到一部分款 一张负数发票专票 怎么做账 负数发票的金额什么的都和以前抵扣的那张发票金额一样 退款的款比以前少了 怎么做账呢

???????? 追问

2020-06-04 09:13

不开了  我已经汇算清缴完了 之后收到的负数发票啊

郭老师 解答

2020-06-04 09:14

借银行存款应收账款借管理费用负数贷进项转出。

郭老师 解答

2020-06-04 09:14

收不回来的，做营业外支出。

???????? 追问

2020-06-04 09:16

是放进项税转出 还是放红字进项税啊  还有去年的也要放管理费用里吗 不放以前年度损益调整吗

郭老师 解答

2020-06-04 09:18

好，进项转出你已经汇算清交了，如果不去修改，去年的做到今年用管理费用里面做。

郭老师 解答

2020-06-04 09:18

你要修改去年的汇算清交吗？如果是的话，用以前年度损益调整。