老师 就是我们生产材料胶水 货款未付，然后我们有7个退桶，退桶一个5元，退桶钱从应付账款里扣除，那应该怎么写分录

Kobe123 追问

2014-10-17 08:14

老师意思是 ： 借：原材料（胶水款）  贷：应付账款（胶水款）， 然后借： 其他应收款（退胶桶款） 那这里贷什么？

Kobe123 追问

2014-10-17 09:50

老师意思是 ： 借：原材料（胶水款） 贷：应付账款（胶水款）， 然后退桶时 是 借： 其他应收款（退胶桶款） 那这里贷什么？

Kobe123 追问

2014-10-17 14:10

老师 我做的是内帐，而且我们目前还没有要发票，现阶段要的全是收据，那我购入原材料时可以做  借：原材料：100  其他应收款5 ，贷：应付账款105，然后退桶还押金 时 做： 借：应付账款5  贷其他应收款5吗？

文老师 解答

2014-10-16 15:41

原来桶的钱有没有单独算，如果有的话应该在其他应付款 包装物应该要单独算的

文老师 解答

2014-10-16 17:51

不能和应付账款相混，应付账款要跟发票走，以后对账也好对。其实这就类似于是桶的押金，你可以先挂其他应收

文老师 解答

2014-10-17 09:57

你的桶进来时没有核算，其实这5元原来是包含在原材料里了，也就是说应付账款中也包含这5元，这样的话你还是要贷应付账款，但是一般这5元包装物应该开在发票里，我们从你供应商的角度来说，你可能容易明白一点，供应商卖你胶水的时候应该做  借  应收账款  122 贷 主营业务收入 100 应交税费---应交增值税（销项税) 17 其他应付款--包装物押金  5，他这里的应收帐款应该对应你们单位的应付账款

文老师 解答

2014-10-17 10:02

我把如果直接银行付的流程写给你，你看一下，你购材料时  借 原材料 100，进项税17，其他应收款 5  贷 银行存款   收押金时  借 银行存款 5 贷 其他应收款  5，你没付款，那就只要将银行存款换成应付账款就可以了，你觉得呢

文老师 解答

2014-10-17 14:32

可以的，内帐没那么多规矩，按照实际做就可以