你好老师我们公司是做保温一体化板的现在我们直接进原材料给乙方委托代加工。加工后我们没有入库。乙方直接出库给我们的销售方。我们支付乙方加工费。我们这边只有购买的原材料单据。和乙方代加工的出库单和收据。这个我应该怎么核算成本。怎么做账务处理

朵拉 追问

2020-06-03 22:22

没明白什么意思。我们是工程公司加工业生产不是电脑公司

陈诗晗老师 解答

2020-06-03 22:23

你的成本就是你购买的材料和支付的加工费。

朵拉 追问

2020-06-03 22:26

我购买原材料做账是应付账款银行存款。材料到货做的原材料贷应付。支付的加工费是应付账款_什么公司  贷银行存款  看见委托加工公司的收据和加工费的出库单做的是委托加工物质~什么公司贷应付账款  但是我不知道这个成本怎么做需不需要入库

陈诗晗老师 解答

2020-06-03 22:26

支付加工费你是
借 委托加工物资
贷 存款
收回
借 库存商品等等
贷 委托加工物资
销售结转成本

朵拉 追问

2020-06-03 22:28

问题是成品没有收回直接从委托加工物质方出库到销售方了

朵拉 追问

2020-06-03 22:30

还有我怎么核对销售出去的物品和委托代加工物品是否一致。这个差价怎么做账务处理。

朵拉 追问

2020-06-03 22:31

支付加工费应该是挂账。没有见票据没办法做委托加工物质

陈诗晗老师 解答

2020-06-03 23:32

不管收回不收回，你出售了，那么你支付的加工费和你购买这个材料的成本就是你的主营业务成本呀。

朵拉 追问

2020-06-04 07:04

那这个会计账务处理是什么。这种情况一个流程的会计分录。

陈诗晗老师 解答

2020-06-04 09:26

借 原材料
贷 存款
借 委托加工物资
贷 原材料 
存款 

借 主营业务成本
贷 委托加工物资

朵拉 追问

2020-06-04 09:55

应付账款那一项不用做吗？付加工费的时候。

朵拉 追问

2020-06-04 09:58

用于直接销售的这一步需不需要坐收回委托加工物品 如果收回是否入库做成库存商品冲减委托加工物质

朵拉 追问

2020-06-04 09:58

而后再结转销售成本

陈诗晗老师 解答

2020-06-04 10:01

你如果付就是存款，欠就是应付账款。你根据你实际情况处理就是
不用，你不是没收回直接销售了吗，直接用我给你的分录就是了