老师，我想请问一下今年我们审计报告出来以后，按照审计报告调整的所得税费用比实际汇算清缴的多提了2000多元，也就是实际缴纳的少，当时的那笔所得税费用我已经调整进以前年度损益了。审计说报告也不再做变动了。那现在的问题是这笔多提的费用我需要在这个月做一笔冲销的分录吗？如果做冲销我应该就不用调整到以前年度损益了对吗？

毛毛 追问

2020-06-03 19:25

老师 上次我是做的借所得税费用，贷应交税费企业所得税。但是多计提了，这次冲销的话，可不可以是借所得税费用2000红字吗，贷应交税费所得税2000红字吗？

毛毛 追问

2020-06-03 19:32

老师您的这笔分录应交税费在贷方，不是我的应交税费更多了。

小林老师 解答

2020-06-03 19:39

您好，看成少计提所得税费用了，不好意思。参考分录，借以前年度损益调整-2000贷应交税费～应交企业所得税-2000。无需调整19年审计报告。

毛毛 追问

2020-06-03 19:42

好的 谢谢老师！

小林老师 解答

2020-06-03 19:46

您客气，不好意思，答题眼睛花了。非常荣幸能够给您支持！！