老师，我想问一下四月份未开票但是做了预收并且缴纳增值税了，五月份开票金额大于四月份的预收，这个会计分录怎么做，主要是四月份那部分，谢谢老师

熙宝妈 追问

2020-06-03 16:13

做了，并且增值税也缴纳了，上个月缴纳1万多，这个月本应该缴纳2万多，减去上个月的，实际缴纳1万多，这个增值税怎么做账？谢谢

QQ老师 解答

2020-06-03 16:27

你好，先原分录红字冲回上个月的，然后再做了蓝字按这个月的发票就可以。

熙宝妈 追问

2020-06-03 16:33

老师，我主要想咨询增值税这块儿会计分录怎么做

QQ老师 解答

2020-06-03 16:38

你好！做应交税费应交增值税销项红字就可以。

熙宝妈 追问

2020-06-03 16:54

老师，我还是不会

熙宝妈 追问

2020-06-03 16:55

未开票收入
1、借：应收账款----
       贷：主营业务收入
           应交税费-销项税
2、结转：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税    
             贷：应交税费-应交增值税-未交增值税
3、缴纳：借：应交税费-应交增值税-未交增值税
             贷：银行存款

4、借：应收账款----
       贷：主营业务收入
           应交税费-销项税
5、结转：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税    
             贷：应交税费-应交增值税-未交增值税
6、缴纳：借：应交税费-应

熙宝妈 追问

2020-06-03 16:58

老师，就是只是应收账款这个会计分录红冲，结转增值税和缴纳增值税就不需要红冲了么？对么？

QQ老师 解答

2020-06-03 17:08

五月份冲的时候，借应收账款贷主营业务收入应交税费应交增值税销项税全部是红字就可以。

熙宝妈 追问

2020-06-03 17:09

这样做会计分录么？

QQ老师 解答

2020-06-03 17:11

你好，是的，这样处理就可以了。

熙宝妈 追问

2020-06-03 17:12

好的，谢谢老师

QQ老师 解答

2020-06-03 17:23

不客气欢迎下次提问