老师，请问一下，应收客户1000美元，实际上客户汇款1030，多汇款了30美元，因为不知道客户接下去会不会在下一票里面减去这个30，所以我想挂账，那我分录应该怎么做呢？

典雅的鱼 追问

2020-06-03 16:19

那么借方借:银行存款  1030   贷方贷:应收账款   1000，再贷:应收账款?

江老师 解答

2020-06-03 16:20

可以这样的处理。就是先平前期的账

典雅的鱼 追问

2020-06-03 16:21

但是老师我们平时不走预收，都是通过应收应付科目的

江老师 解答

2020-06-03 16:22

是应收账款，就会形成应收账款的贷方余额，表示是预收的货款。

典雅的鱼 追问

2020-06-03 16:24

老师，分录应该怎么做?是借:银行存款  1030，贷:应收账款 1000，然后呢

江老师 解答

2020-06-03 16:27

假定数据是人民币的金额
借：银行存款 1030
贷:应收账款 1000
贷：应收账款30

典雅的鱼 追问

2020-06-03 16:29

贷方两个应收账款可以合并吗老师?直接一笔借:银行存款1030  贷:应收账款--客户1030

江老师 解答

2020-06-03 16:30

也可以合并处理。直接最后应收账款自动会计算余额，也是会显示多少了30

典雅的鱼 追问

2020-06-03 16:35

老师能麻烦你帮我看一下这个图吗？我这个513.82是汇兑收益，下面的1.25和10是手续费和损失，按照道理财务费用应该是502.57，为什么是显示513.82呢

江老师 解答

2020-06-03 16:44

513.82元，就是属于汇兑损失，是你们入账入错了科目，应入66030401，入成了66030301

典雅的鱼 追问

2020-06-03 16:49

老师，你看一下，这个应该是汇兑收益吧？没有入错账吧，汇兑收益在贷方，我结转的时候应该结转到借方呀

典雅的鱼 追问

2020-06-03 16:50

老师这是明细账

江老师 解答

2020-06-03 16:55

那是你账务处理存在错误，应该是汇兑收益的借方负数
就是财务费用发生额是计入借方。
明细账的前三笔都是借方负数列示。

典雅的鱼 追问

2020-06-03 17:27

老师您的意思是财务软件中贷方费用用借方负数来表示对吗？
但是因为我们结汇兑损益都是手工结的，不是系统自己结的

典雅的鱼 追问

2020-06-03 17:28

结转期间损益也是手工一笔一笔结的，是不是我财务费用结转到本年利润的分录不对呢老师

典雅的鱼 追问

2020-06-03 17:28

应该怎么样做这个财务费用结转到本年利润的分录呢

江老师 解答

2020-06-03 17:29

手工结也是按发生额在借方列示，结转计入本年利润从财务费用的贷方结转计入本年利润。