老师您好小规模的开普票，入账时做销项税，那么没有进项税抵减，税额怎么办，不是10万免税的吗

紫藤老师 解答

2020-06-03 15:52

销项税转入营业外收入

雅琴 追问

2020-06-03 15:56

怎么做凭证呢

紫藤老师 解答

2020-06-03 15:57

借  应交税费  贷 营业外收入

雅琴 追问

2020-06-03 16:01

借应交税费―销项税额
贷营业外收入吗

紫藤老师 解答

2020-06-03 16:01

借应交税费―应交增值税 
贷营业外收入

雅琴 追问

2020-06-03 16:03

增值税下面还有科目啊，是哪个科目，不是销项税额吗

紫藤老师 解答

2020-06-03 16:03

小规模纳税人只有应交税费―应交增值税

雅琴 追问

2020-06-03 16:25

哦哦，那开普票的凭证呢，不做销项吗

紫藤老师 解答

2020-06-03 16:25

小规模纳税人只有应交税费―应交增值税，没有销项

雅琴 追问

2020-06-03 16:29

意思我开票出去，做凭证是借应收账款，贷主营业务收入
贷应交税费―应交增值税是吧

紫藤老师 解答

2020-06-03 16:29

对的，你的理解是正确的

雅琴 追问

2020-06-03 16:32

好的谢谢老师

紫藤老师 解答

2020-06-03 16:34

不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！