收到个税返还手续费计入营业外收入，二级科目可以备注什么？

不会游泳的鱼 追问

2020-06-03 15:35

那员工的扣款呢，也不用设置？

庄老师 解答

2020-06-03 15:38

你好，可以不用设，要设也可以，上面可以设上级补贴，员工可以设扣款

不会游泳的鱼 追问

2020-06-03 17:36

那暂估的应付账款下面要设二级科目？

庄老师 解答

2020-06-03 17:39

应付账款下面要设二级科目暂估价，

不会游泳的鱼 追问

2020-06-03 17:47

借：原材料  贷：应付账款-暂估应付款，这样写？用设供应商的名称？

庄老师 解答

2020-06-03 18:27

你好，如果有必要设，可以设三级明细

不会游泳的鱼 追问

2020-06-04 09:15

老师，还请教一下，这个月预付材料费4万，实际材料费5万，月末要计提成本5万把材料转到主营业务成本去， 分录是这样做？1、预付材料费借：预付账款  贷：银行存款  2、收到发票和计提那1万怎么做分录？谢谢

庄老师 解答

2020-06-04 09:21

预付材料费借：预付账款4 贷：银行存款4，月末材料和发票到了没有，

不会游泳的鱼 追问

2020-06-04 09:25

发票未到，下月才到，所以我要把那5万全部的材料费入到成本里面

庄老师 解答

2020-06-04 09:29

你好，借主营业务成本5，贷库存商品5，借库存商品5，贷应付账款－－暂估价5，下个月冲掉，

不会游泳的鱼 追问

2020-06-04 09:32

我预付时是挂在预付账款上面，然后月末我的预付款是要转到工程施工进成本里面，时面那个预付账款怎么消

庄老师 解答

2020-06-04 09:34

下月发票来了，验收入库，借库存商品5，贷预付账款5，补付借预付账款1，贷银行存款1

不会游泳的鱼 追问

2020-06-04 09:54

1、预付材料费借：预付账款4   贷：银行存款4  
2、月末暂估成本借：原材料5   贷：预付账款4万  贷：暂估应付账款1万
                      借：工程施工-某工程 5万   贷：原材料5万
                      借：主营成本5万   贷：工程施工5万
3、次月发票收到：借：原材料1万    贷：银存1万  
是这样做？我有点不明白，我们进原材料回来后直接转工程施工了，等结算就转主营业务成本

庄老师 解答

2020-06-04 10:17

月末暂估成本借库存商品5，贷应付账款－－暂估价5。工程要按完工百分比来确认收入和成本，借：工程施工-某工程 5万 贷：原材料5，借主营业务成本，工程施工－－合同毛利，贷主营业务收入
下月发票来了，验收入库，借库存商品5，贷预付账款5，补付借预付账款1，贷银行存款1

不会游泳的鱼 追问

2020-06-04 11:56

是的，我们是按完工百分比法来做的，我现在就是这个完工的项目，现在没有发票要暂估入账，我们不存在库存商品，制作安装是一起的，按整个项目来区分的

庄老师 解答

2020-06-04 12:49

你好，那就按照完工百分比确认收入和成本