老师您好，请教一下。我公司请个人提供安装劳务，收到对方去税局代开的发票，应税劳务开成了包工包料，税他已经交完了，可以回去税局申请重新开吗？而且现在税率可以选择按1%开普票，如果重开回1%，多缴纳的税款税局可以退吗？

羽飞老师 解答

2020-06-03 11:05

不可以的哦。因为你的纳税义务发生在今年3月前，享受不到1%的优惠

Lost Stars 追问

2020-06-03 11:24

所以说如果这个合同是在3月前已经开始施工就不享受1%的优惠了
既然这样，那么我结清对方人工费的分录可以这样做吗？
借：主营业务成本－人工费
    贷：银行存款

羽飞老师 解答

2020-06-03 11:40

还有进项税额你没有做呢

Lost Stars 追问

2020-06-03 11:49

普通发票进项税可以抵扣吗

羽飞老师 解答

2020-06-03 14:33

不能哦。我看成你开的专票了。

羽飞老师 解答

2020-06-03 14:34

那你上面的分录没问题哈

Lost Stars 追问

2020-06-03 21:21

老师您好，请教一下，我公司是一般纳税人，能否和个体户签订协议，让对方代收款项