食堂购蒸饭柜和食堂厨师口罩做的管理费用–福利费 进项税额要转出吗？

小黎 追问

2020-06-03 08:37

那可不可以不计入福利费   计入其他项目  那就可以抵扣进项发票了

小黎 追问

2020-06-03 08:40

可以把口罩放入低值易耗品吗？

小林老师 解答

2020-06-03 08:44

您好，口罩可以按您的操作，但蒸饭柜就明显是福利性质支出。

小黎 追问

2020-06-03 08:45

好的  谢谢老师

小林老师 解答

2020-06-03 08:47

客气，非常荣幸能够给您支持！

小黎 追问

2020-06-03 08:48

老师  福利费进项税额转出的分录怎么做

小林老师 解答

2020-06-03 08:56

您好，参考分录借管成本/费用～福利费，贷应付职工薪酬～福利费，借应付职工薪酬～福利费，贷应交税费～应交增值税（进项税额转出）。

小黎 追问

2020-06-03 08:58

老师不去应付职工薪酬可以不

小林老师 解答

2020-06-03 09:02

您好，不通过应付职工薪酬，影响您填写汇算清缴A105050。福利费有限额扣除规定。

小黎 追问

2020-06-03 09:03

福利费的限额   看管理费用的福利费可以吗？

小林老师 解答

2020-06-03 09:25

您好，也是可以的，但汇算清缴计算限额不是通过成本/费用～福利费，是通过应付职工薪酬A105050计算。

小黎 追问

2020-06-03 09:26

谢谢老师

小林老师 解答

2020-06-03 09:44

客气，非常荣幸能够给您支持！通过应付职工薪酬核算，是为了后期方便。

小黎 追问

2020-06-03 09:48

谢谢老师

小林老师 解答

2020-06-03 09:49

客气，非常荣幸能够给您支持！