己经提完折旧的保险柜已经坏了放置很久闲置不用，财务部应该怎么处理它。可以直接让后勤走吗

无花果 追问

2020-06-03 06:33

如果不卖直接拉走还不可以是吗？如果卖找收废旧品现在疫惰也找不到，那账怎么

阎老师 解答

2020-06-03 06:38

也可以，那就是做报废处理。

无花果 追问

2020-06-03 06:45

报废处理怎么做账务处理

阎老师 解答

2020-06-03 06:48

借：累计折旧，固定资产清理，贷：固定资产。
待处置程序完成后，借：资产处置损益，贷：固定资产清理。
如果期间发生了清理费用，也通过固定资产清理科目归集，最后全部结转到资产处置损益科目里。

无花果 追问

2020-06-03 06:51

折旧己提完那折旧金额和固定资产金额不是一致吗？那固定资产清理在借方也不平呢，有点晕

无花果 追问

2020-06-03 06:52

而且不卖直接拉走也没任何收益

阎老师 解答

2020-06-03 06:54

如果净值是零，又没有清理费用和处置收入，固定资产清理和资产处置损益就都是零了。

无花果 追问

2020-06-03 06:55

那么怎么帐务处理，

无花果 追问

2020-06-03 06:57

如果当时买保险柜己经提完折旧那折旧额和固定资金额应该为一致，还需做账务处理吗

阎老师 解答

2020-06-03 07:04

需要，借：累计折旧，贷：固定资产。这样这个固定资产就在财务账上减少了

无花果 追问

2020-06-03 07:06

月未只做这一笔分录就可以了，也就是说相反方向科目转出

阎老师 解答

2020-06-03 07:10

是的，凭证后边要附上固定资产报废的相关资料

无花果 追问

2020-06-03 07:26

什么相关资料

阎老师 解答

2020-06-03 07:30

比如公司的决策文件，固定资产报废通知书，调拨单等

无花果 追问

2020-06-03 07:30

如果没有这些怎么办老师

阎老师 解答

2020-06-03 07:40

至少得有情况说明，建议相关部门负责人签字确认，以免财务人员承担不必要的风险

无花果 追问

2020-06-03 07:57

好的，如果报废固定资产不卖拉走，只要一步会计科目就可以吧，借累计折旧货固定资产原值

阎老师 解答

2020-06-03 08:00

是这样的，因为没有利得和损失，只是资产原值和累计折旧的减少。

无花果 追问

2020-06-03 08:01

不卖也是可以的吧，我们从来没处置过，帐上也没把累计折旧转为借方

阎老师 解答

2020-06-03 08:09

固定资产处置就说明这个资产已经没有了，账务上是要做减少的。处置可以是变卖也可以是报废，正常的报废是生产经营结果，没有强制要求必须出售。