公司收到员工生育津贴13000元。其中3000支付给生育员工，10000元是给单位的补助（因为在员工产假期间，单位正常发放工资了）。请问完整账务怎么处理？

沛艳 追问

2020-06-03 11:44

老师，你好。为什么1万元要列入管理费用，不需用到应付职工薪酬科目吗？

郭老师 解答

2020-06-03 11:47

你好，你可以冲应付职工薪酬，然后最后冲管理费用。
你们之前做了工资，需要红冲的。

沛艳 追问

2020-06-03 11:51

之前做的分录只有一笔：借银行存款13000 贷其他应付款13000，
现在做支付分录：借其他应付款借管理费用-1万贷银行存款3000 ，是这样吗？

郭老师 解答

2020-06-03 11:53

你好是的，可以这么做的。

沛艳 追问

2020-06-03 11:58

管理费用在借方为什么要用负数表示？不是记账贷方才用负数吗？

郭老师 解答

2020-06-03 12:07

费用发生额，在借方
贷方取不到数。

沛艳 追问

2020-06-03 13:44

费用记借方负数表示减少的意思吗？怎么费生发生却减少了，不太理解

郭老师 解答

2020-06-03 13:45

费用减少应该在贷方吧，但是软件它不会像个人那样自动发生额，只能在借方发生在贷方的，你用借方负数表示不就可以啦。