老师，公司租的个人的车，然后又把这个车租出去了，公司租出去给客户开发票了，但是车主（个人）没给我们开发票怎么办

优秀的狗 追问

2020-06-02 17:37

公司用基本户支付给个人的，当时做的是  借:预付账款  贷:银行存款

优秀的狗 追问

2020-06-02 17:37

这个预付账款怎么冲销呢

优秀的狗 追问

2020-06-02 17:43

怎么处理呢

玲老师 解答

2020-06-02 17:48

你好收到发票时 借 管理费用等贷预付账款

优秀的狗 追问

2020-06-02 17:49

老师，他不给我们开发票

玲老师 解答

2020-06-02 17:51

那就直接记费用里  借 管理费用等贷预付账款

优秀的狗 追问

2020-06-02 17:53

是19年的业务了，是直接用管理费用冲减预付账款吗？没有凭证

玲老师 解答

2020-06-02 18:01

如果金额小，就直接记管理费用冲预付账款

优秀的狗 追问

2020-06-02 18:06

金额不小，五六万呢

优秀的狗 追问

2020-06-02 18:07

老师，这是公司租车的款项

玲老师 解答

2020-06-02 18:09

借以前年度损益调整贷，预付账款，借未分配利润贷，以前年度损益调整

优秀的狗 追问

2020-06-03 09:07

老师，这样的话，只调整财报，税费都不用问了

玲老师 解答

2020-06-03 09:12

你好  这个是要交所得税的 ，因为没有发票  不能税前扣除 年报时调整 就可以

优秀的狗 追问

2020-06-03 09:37

因为当时就没计入成本，所以年报也就没扣除，所得税就不用问了吧

玲老师 解答

2020-06-03 09:45

你好 正常来说是下一个年报时要调整的。

优秀的狗 追问

2020-06-03 09:48

年报没有做调整，在6月才发现的，我在想用其他费用票可以冲吗

玲老师 解答

2020-06-03 09:57

你好 用其他票冲实务有这样做的，有一定的风险

优秀的狗 追问

2020-06-03 10:01

明白了，谢谢

玲老师 解答

2020-06-03 10:14

不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！