19年12月账务为: 借:主营成本203129 贷:其他应收款203129 其他应收款为往来款,本身就要跟客户收取的金额. 结果2020年现在发现多结转了5916.38 是不是现在就该调整为借：以前年度损益调整5916.38 贷：主营成本5916.38 借：利润分配-未分配利润5916.38 贷：以前年度损益调整5916.38 请问是这样处理吗 ?

晓芸. 追问

2020-06-02 17:48

调增了的.  刚好收到客户开来的发票是含税金额203129 税额是5916.38

郭老师 解答

2020-06-02 17:51

你好，分录应该是借其他应收款贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配。

晓芸. 追问

2020-06-02 17:57

可是我19年12月其他应收款已经入账203129了.发票开来也是要跟我们收取203129元啊.   现在如果借其他应收款,那岂不是金额不对 ？

郭老师 解答

2020-06-02 18:08

那你应该结转成本，和你的其他应收款不对呀。

郭老师 解答

2020-06-02 18:08

那你应该是不是借劳务成本，贷其他应收款，然后做一个这个。

郭老师 解答

2020-06-02 18:08

这个成本剩下以后年度再结转。

晓芸. 追问

2020-06-02 18:12

老师我不太明白您的意思了.    就是因为19年成本结转错误,因为当时还没有收到对方客户开来的发票.但是其他应收款金额是对的.  现在就收到发票了.   所以需要跨年调整当时多算入的(税额)5916.38

郭老师 解答

2020-06-02 18:14

那你这个成本是怎么算出来的？

晓芸. 追问

2020-06-02 18:20

我公司跟客户公司签订合同.由客户公司替我们对外支付劳务费.  然后跟我们收取.  这个劳务成本金额是对方提供给我们的.

郭老师 解答

2020-06-02 18:22

那么多结转的成本怎么算出来的