请问：关于甲、乙公司 之间的资金往来，这样做账对吗？要不要交什么税？（我是甲公司的） 甲中标后，拉上乙一起干。 2公司商定好此项目的投入、利润 皆为两公司五五分。 假设此项目共花费800万，乙打了400万到甲公账。 甲收的400万 全部挂往来。 最后收了工程款900万，甲转了400万给乙，冲掉往来。 剩余100万利润， 甲还需要再给乙转50万，甲给乙的这50万 要怎么做账？甲需不需要跟乙索要发票？要交税不？

ok棒 追问

2020-06-02 17:42

甲公司中标的这个工程属于“建筑安装业”。平时我们甲公司开票都是开建筑服务的。

那到时乙公司收到这50万的时候，乙开给甲的发票内容是什么？

朴老师 解答

2020-06-02 17:49

开劳务费，不能开建筑的，不然甲就是转包了

ok棒 追问

2020-06-02 18:09

如果最终这项目亏了。那又要怎么冲掉往来（如果亏了，甲是无需退钱给乙的）？
假设此项目共投入800万，按五五分原则，乙转了400万给甲。甲挂了400万往来。
结果，最终亏了，甲只收回700万工程款。分了350万给乙（即冲了350万“其他应付款-乙公司”）。
然而，“其他应付款-乙公司”还有贷方余额5万，这5万要怎么处理？怎么做账？

ok棒 追问

2020-06-02 18:12

或者：乙给了300万甲之后，乙撒手不干了。这300万甲也无需退给乙，那又要怎么做账呢？

朴老师 解答

2020-06-02 18:13

亏了那就是两家公司也是无无分担，计入营业外支出，少给乙的钱你得计入营业外收入

ok棒 追问

2020-06-02 18:17

这种营业外收入是不是无需交增值税，只需交企业所得税？

朴老师 解答

2020-06-02 18:21

是的，交所得税不交增值税