1月和3月可以享受加计抵减，没有申报，五月份更正申报了，5月28号收到退税，请问我账上要在五月份做退税吧

Lily 追问

2020-06-02 16:14

不需要结转了吧

郭老师 解答

2020-06-02 16:16

你好，你之前做了计提抵扣吗？

Lily 追问

2020-06-02 16:18

计提了税金

郭老师 解答

2020-06-02 16:21

你好，之前分录是怎么做的？

Lily 追问

2020-06-02 16:25

这是一月的

Lily 追问

2020-06-02 16:25

这是三月的

Lily 追问

2020-06-02 16:27

这是更正申报的

郭老师 解答

2020-06-02 16:29

增值税加计扣除的，你没有计提借应交税费增值税加计扣除贷营业外收入，借未交增值税贷增值税加计扣除，借未交增值税贷转出未交未交增值税
借银行存款贷未交增值税，借税金及附加负数贷应交税费负数
附加税退回了吗

Lily 追问

2020-06-02 16:31

1月3月没有享受加计抵减所以5月才更正申报的

Lily 追问

2020-06-02 16:31

附加税退了城建税

郭老师 解答

2020-06-02 16:32

都做到五月份可以的。

Lily 追问

2020-06-02 16:34

一次都做到五月，（借银行存款贷未交增值税，借税金及附加负数贷应交税费负数）是这样吗？

郭老师 解答

2020-06-02 16:38

你好是的，你的附加税退回来了吗？

Lily 追问

2020-06-02 16:38

退回来了

郭老师 解答

2020-06-02 16:43

然后做一个借银行存款贷应交税费附加税的。

Lily 追问

2020-06-02 16:44

借税金及附加负数贷应交税费负数这个还需要做吗

郭老师 解答

2020-06-02 16:56

需要做的，这个是正常做。