企业与境外单位合作，合作完成后收到外汇，并已到银行结汇，到没有发票，请问这笔费用是否需要交税？怎么入账？凭证9该怎么录？

Eva Wu 追问

2020-06-02 15:35

是外企支付我们的设计费用

陈诗晗老师 解答

2020-06-02 15:45

那你这个就属于出口服务，可以享受免税，计入服务收入处理就可以了，

Eva Wu 追问

2020-06-02 16:02

请问是在增值税纳税申报表中的“出口免税销售额”中填写金额吗？

Eva Wu 追问

2020-06-02 16:02

请问是在红框内填写金额吗？

陈诗晗老师 解答

2020-06-02 16:03

是的，就是这里填写的

Eva Wu 追问

2020-06-02 16:11

请问出口服务免税有行业限制吗？我们只需把金额填上无需再做另外的操作就可以了？

陈诗晗老师 解答

2020-06-02 16:13

你是否有出口经营范围和资质，然后去税局登记备案就可以了的。

Eva Wu 追问

2020-06-02 16:21

我们有设计这个经营业务，但是您说的这个出口经营范围和资质如何查询是否具备呢？

陈诗晗老师 解答

2020-06-02 16:22

这个要看你当时成立的时候有没有去办理这个资质，你首先到底的税务机关去备案登记一下，然后就可以享受这个免税。

Eva Wu 追问

2020-06-02 16:24

好的，谢谢

陈诗晗老师 解答

2020-06-02 16:35

不客气，先去你税局，他同意就可以享受免税

Eva Wu 追问

2020-06-02 16:37

刚刚电话咨询税局，2个客服回复的并不一样：一个说免税，我们属于小规模无需备案。另一个说不能免税，需正常交税，那您的建议是去现场咨询吗？

陈诗晗老师 解答

2020-06-02 17:05

你可以直接问你管理员，按你的这种情况是可以享受免税的，出口服务是可以享受免税，但你没有办理出口资质，所以最好联系管理员，看他是否同意你享受这个免税。

Eva Wu 追问

2020-06-02 17:06

好的，谢谢

陈诗晗老师 解答

2020-06-02 17:24

不客气，祝你工作愉快