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小妍老师

职称： 中级会计师,注册会计师

2020-06-02 14:14

您好！计入业务招待费科目。

吴晓凤 追问

2020-06-02 14:15

取得增值税专用发票，是不是不可以进项抵扣呢

小妍老师 解答

2020-06-02 14:15

您好！是的，业务招待费的专票不可以抵扣。

吴晓凤 追问

2020-06-02 14:16

那是不是这张进项税额不进行进项抵扣，还是说先抵扣税额，再做进项税额转出

小妍老师 解答

2020-06-02 14:19

您好！先认证，然后申报增值税的时候进行进项税额转出即可。

吴晓凤 追问

2020-06-02 14:22

这个进项税额转出在哪里填报啊

小妍老师 解答

2020-06-02 14:23

您好！在增值税申报表附表进项税额明细表中，有进项税额转出的部分，可以填报。

吴晓凤 追问

2020-06-02 14:24

那么做分录怎么做呢，也要做两笔分录吗

小妍老师 解答

2020-06-02 14:25

您好！是的，借：管理费用-业务招待费  应交税费-应交增值税-进项税  贷：银行存款    借：管理费用-业务招待费   贷： 应交税费-应交增值税-进项税转出

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借：管理费用等 -招待费 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
2019-10-16 09:47:41
您好！计入业务招待费科目。
2020-06-02 14:14:40
你好，可以是销售费用的啊
2020-05-14 10:52:44
入业务招待费，需要代扣个税。
2018-07-23 20:00:34
你好，借；销售费用，贷；库存现金等科目
2020-01-04 14:27:40
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