老师帮我解释下这个怎么调啊？

叫我小靠谱。 追问

2020-06-02 12:11

递延所得税负债对应的贷方不是应该是所得税费用吗？还有递延所得税资产的贷方也应该是所得税费用！为啥到了应交所得税，我算的答案是a

小林老师 解答

2020-06-02 12:13

您好，您先帮看下，我算的与答案是否有差异。

小林老师 解答

2020-06-02 12:19

您好，您也可以分开理解，借：所得税费用350 贷：应交税费——应交企业所得税350，借：递延所得税负债37.5 递延所得税资产12.5 贷：所得税费用50。

叫我小靠谱。 追问

2020-06-02 12:19

350哪里来的，不是应该300吗，1200*25%

小林老师 解答

2020-06-02 12:21

您好，350是应交企业所得税金额，等于（1200+50+150）*25%。

叫我小靠谱。 追问

2020-06-02 13:15

我理解的是1200-50-150，为啥是加

小林老师 解答

2020-06-02 13:17

您好，麻烦先看下答案跟我计算的结果是否有差异，若有差异，可能我计算的结果也不对。

叫我小靠谱。 追问

2020-06-02 13:17

没有呀，你是对的。答案就是你这样的，但是我为啥不明白呢？

小林老师 解答

2020-06-02 13:18

您好，您看题目，应纳税是转回，可抵扣是发生。若描述相反，则您的计算方式是正确的。

叫我小靠谱。 追问

2020-06-02 13:20

应纳税转回不是代表所得税费用减少吗？可抵扣发生也表示减少，我是这样理解的

小林老师 解答

2020-06-02 13:22

您好，您的理解是正确的。但是题目是要求计算应交税费——应交企业所得税，不是所得税费用。

叫我小靠谱。 追问

2020-06-02 13:25

太感谢老师啦，谢谢！

小林老师 解答

2020-06-02 13:27

客气，非常荣幸能够给您支持！