老师，您好，我想问下银行代发工资退回的，这个退回是系统自动代发不过去退回的，这个分录怎么做呢。

念念 追问

2020-06-02 15:12

老师，我们工资是按劳务成本～人员薪酬这个科目核算的，我现在做分录是做他退回的一笔，然后在做重新支付的一笔。做两笔对吗

郭老师 解答

2020-06-02 15:14

你好是的，可以这么做的。

念念 追问

2020-06-02 15:53

好的，谢谢老师，退回的这个人还有社保就个人扣除的部分，我需不需要提出来，还是直接做成一笔。

郭老师 解答

2020-06-02 15:54

你好，你做正确的时候，再提现就可以。

念念 追问

2020-06-02 17:53

谢谢老师，我做出来了，你帮我看下这样做合适不

郭老师 解答

2020-06-02 17:54

计提借管理费用-工资/社保（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款

郭老师 解答

2020-06-02 17:55

你直接没有通过应付职工薪酬的第一个分录。

念念 追问

2020-06-02 17:58

我们这个工资是隔月发的，也就是3月的工资5月才发，然后我们会计主管说不用计提，年末才计提，我们这是一个监理公司，工资没有进应付职工薪酬科目，而是通过劳务成本核算的。

郭老师 解答

2020-06-02 18:09

工资需要按月计提的，这样你核算才准确。

念念 追问

2020-06-03 10:39

但是我们都一直都没计提过，而且5月之前都结帐了。

郭老师 解答

2020-06-03 10:44

你可以重新调整的，在这个月。