老师，一般纳税人，购买回来的材料，我不是一次性抵扣完，我做分录是借：材料应交增值税—待抵扣进项税额贷应付账款/银行存款，以后我要抵扣认证的时候再抵扣，1.那抵扣的时候分录2.月末结转增值税3.支付增值税分别分录怎么做呢？

颜老师

职称： ,中级会计师,初级会计师

2020-06-02 10:32

您好！分录如下：
抵扣时  借  应交税费进项税额  贷应交费用增值税  -待抵扣进项税额
结转时：1、结转进项税额：
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
    贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
2、结转销项税额：
借：应交税费—应交增值税（销项税额）
    贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
    贷：应交税费—未交增值税
实际交纳时
借：应交税费—未交增值税
    贷：银行存款

米菲追问

2020-06-02 11:22

老师，我能不能简化一点，把你写的那个分录1和2都不要，其他分录都保留

颜老师解答

2020-06-02 11:25

可以简化
实际操作同学可以根据做账来处理

精选问题

老师，规上企业是什么企业？问

你好。规上企业是指规模以上企业，是政府统计部门对达到一定规模的企业进行分类监测的术语。具体定义因行业和地区而异，但核心标准是企业的营业收入、产值或从业人员规模达到规定门槛。答
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你好，那个是按季度申报工资个税答
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是已经成立了的公司吗？答
你好，我想问下。我们公司转了一笔款给个体户，但个问

正常做账就行了哈。挂个体户的名义答
你好，公司所有费用不计提，直接进费用可以么问

所有费用不计提，直接进费用，可以答

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亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

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