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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2020-06-02 10:09

抵减的时候做第2步 借：管理费用    
    贷：银行存款/现金     
抵减增值税税额， 
  借：应交税费——应交增值税   
借：管理费用   负数

莱阳梨膏 追问

2020-06-02 10:18

这是购买时的会计分录吧？以后一直没有抵扣，怎么办？就是说应交税金一直是负数

maize老师 解答

2020-06-02 10:26

后面抵减的时候做借：应交税费——应交增值税
借：管理费用 负数 没有抵减不做这个

莱阳梨膏 追问

2020-06-02 10:36

购买时:借：管理费用贷：现金
借：应交税费_减免，贷：管理费用

莱阳梨膏 追问

2020-06-02 10:37

应交税金在报表上一直是负

maize老师 解答

2020-06-02 10:47

借：应交税费_减免，借：管理费用 负数 借未交增值税 贷减免税额，小规模不应该有减免税额明细科目才对

maize老师 解答

2020-06-02 10:47

借应交税费-未交增值税 贷减免税额，

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