老师，请问一下待认证税额转到进项税额之后该怎么做了啊

小豆子 追问

2020-06-02 10:07

然后我这个月就可以抵扣了吗？不用转来未交增值税科目了吗

玲老师 解答

2020-06-02 10:12

你好 是的 这就可以抵扣了  
期末结转分录 
结转销项税额、进项税额  
    增值税结转：
1、结转进项税额：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（进项）
2、结转销项税额：
借：应交税费——应交增值税（销项）
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
3、结转未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，
借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税
如果进项大于销项就是最后一个分录

小豆子 追问

2020-06-02 10:13

好的，谢谢老师

小豆子 追问

2020-06-02 10:18

老师，我还有个疑问，月末结转成本怎么结转

玲老师 解答

2020-06-02 10:32

月末就是上面发你的结转分录

小豆子 追问

2020-06-02 10:33

库存商品的成本

玲老师 解答

2020-06-02 10:35

您好，不同的问题，请您重新发起提问