送心意

刘之寒老师

职称税务师

2020-06-02 10:02

你好,如上处理是正确的。实务中工作中还可以在“短期薪酬”和“离职后福利”科目下设三级明细。

花花月圆 追问

2020-06-02 10:07

那老师,在汇缴职工薪酬支出明细表中的第一栏工资薪金支出是账面的实际支付的工资总额(含个人承担的社保、公积金)  不含公司承担的社保、公积金等 是吗?

刘之寒老师 解答

2020-06-02 10:19

“职工薪酬支出及纳税调整明细表”一、工资薪金支出,只反映工资薪金,因为员工个人部分及税金是代扣代缴,可以理解为包含这部分。账载金额反映计提数,实际发生额是实际发放的,两者一般存在时间差。

花花月圆 追问

2020-06-02 10:21

好的 谢谢老师

刘之寒老师 解答

2020-06-02 10:29

不客气,如有问题可再次咨询。

花花月圆 追问

2020-06-02 10:32

那老师  这里的公司承担负担养老保险、医疗保险、工伤保险、失业保险、生育保险、住房公积金 入管理费用下的福利费吗 在汇缴中职工薪酬支出及纳税调整明细表中并入职工福利费的账载金额吗?

刘之寒老师 解答

2020-06-02 10:42

公司部分分别计入管理费用中的相应二级明细科目,并不是福利费。在汇算清缴时对应表格中的2-8行(见下图)进行填写。

花花月圆 追问

2020-06-02 10:43

谢谢  老师

刘之寒老师 解答

2020-06-02 10:48

不客气,如有问题可再次咨询。

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相关问题讨论
您好! 咖啡公司和一般公司的账务处理大致一样 购买咖啡豆 借 原材料      应交税费-进项税额   贷 银行存款/应付账款 生产咖啡 借 主营业务成本    贷 原材料 借  银行存款     贷 主营业务收入          应交税费-销项税额 人工费用 借 主营业务成本    贷 应付职工薪酬 宣传费 借 销售费用   贷 银行存款 其他管理费用 借 管理费用   贷 银行存款
2023-07-07 01:04:43
您好!分录如下: 借:主营业务成本 贷:银行存款或库存现金
2023-02-01 20:09:55
你好 这个是先 借:库存商品 贷:银行存款 然后使用的时候 借:主营业务成本 贷:库存商品
2022-08-18 07:50:40
同学你好 借,管理费用一服务费 贷,银行存款
2022-04-15 09:51:19
借研发支出贷周转材料低值易耗品。
2022-04-13 14:18:09
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