老师，公账支付社保费，分录是，借：管理费用－社保（公司承担部分）借：其他应收款－社保（个人部分）贷：银行存款对吗？

玲老师

职称：会计师

2020-06-02 09:45

你好不对发你完整的分录
，1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

君子追问

2020-06-02 10:13

老师，这个分录对么

玲老师解答

2020-06-02 10:23

第三步里不应用管理费用科目的

君子追问

2020-06-02 10:24

那是怎么做分录呢？

玲老师解答

2020-06-02 10:34

正确的分录是上面我发给你的那个看一下

君子追问

2020-06-02 10:45

老师，这个分录不也是管理费用？

玲老师解答

2020-06-02 10:56

这是计提是的，但你是第三步也记在管理费用了所以不对

君子追问

2020-06-02 11:04

就是不能不计提，直接计入管理费用缴费是吧？

玲老师解答

2020-06-02 11:11

是的，这次你理解正确了

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师免费咨询老师

精选问题

相似问题

老师，公账支付社保费，分录是，借：管理费用－社保（公司承担部分）借：其他应收款－社保（个人部分）贷：银行存款对吗？

在线提问累计解决 377271个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

老师，公账支付社保费， 分录是，借：管理费用－社保（公司承担部分） 借：其他应收款－社保（个人部分） 贷：银行存款 对吗？

在线提问 累计解决 377271个问题

亲爱的学员你好，我是来自 会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

已经收到您的问题，请填写手机号，解答成功后可以快速查看答案。

老师，公账支付社保费，分录是，借：管理费用－社保（公司承担部分）借：其他应收款－社保（个人部分）贷：银行存款对吗？

在线提问累计解决 377271个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？