老师，还是昨天的问题，那第三方给我的钱呢？他们开什么样的发票？我怎么入账？

鱼腿骨头 追问

2020-06-02 08:56

昨天是朴老师，我接着昨天的问题问，我们的卡丁车收入和第三方分成，您说我们的部分直接确认营业额，第三方给我们的部分确认为成本对吗？那第三方给我们开什么样的发票呢？我们账目的分录应该怎么做呢？我们给第三方的钱呢？应该给第三方开什么样的发票？总结来说就是我们和第三方怎么结算

朴老师 解答

2020-06-02 09:08

你好，开服务费就可以的，他们给你开的是成本，你们给他们开的他们也是做成本，开发票都开服务费

鱼腿骨头 追问

2020-06-02 09:12

这个第三方占的比例比较大呀，这样我们的成本要大于收入的，那就算亏损呗

鱼腿骨头 追问

2020-06-02 09:14

我们自己买的卡丁车要算作固定资产计提折旧对吧，这个也是我们的成本啊，还有场地维修费，买的卡丁车的维修材料啥的，都得算我们的成本对吧？那收到对方发票或者我们给对方开具发票，这个分录要怎么做呢？

朴老师 解答

2020-06-02 09:15

嗯，那你们就是亏损了

鱼腿骨头 追问

2020-06-02 09:30

老师，现在是这样的，所有的钱都由第三方收入，然后把属于我们的比例分给我们，那我就按第三方给我的钱，直接确认主营业务收入可以吗？这样的话，就不涉及我们和第三方相互开发票的问题了吧？第三方给我钱，我确认收入，我们这边卡丁车的折旧，和我们承担的水电费啥的，就算成本呗，这样理解对吗？

朴老师 解答

2020-06-02 09:45

对，这样就可以了，你收到钱的话你做收入就行了，写委托收款的

鱼腿骨头 追问

2020-06-02 09:52

委托收款的分录吗？老师能具体说下嘛？第三方以人民币形式给我的钱，我怎么做账，确认收入？

朴老师 解答

2020-06-02 10:04

借应收账款-第三方
贷主营业务收入
贷销项
然后收到钱
借现金贷应收账款

鱼腿骨头 追问

2020-06-02 10:06

那第三方给我钱的时候还开发票吗

鱼腿骨头 追问

2020-06-02 10:14

老师，我刚才确认了下，是这样的，我们公司给员工发卡丁车体验券的福利，每人每月200月，发放时，200元计入工资总额算个税，然后借管理费用福利费，贷应付职工薪酬福利费，借应付职工薪酬福利费，贷银行存款对吗，那这个银行存款，我支付给第三方对吗？然后等体验券消费的时候，我按第三方给我的分成，确认收入，借现金，贷收入加税金，这样对吗？

朴老师 解答

2020-06-02 10:20

对，就是这样操作的哦，他给你钱不用开票了； 相当于你委托他收款的

鱼腿骨头 追问

2020-06-02 10:24

老师，如果我们把体验券卖给其他公司呢，卖票的时候我们公司不用做账吧，他这个钱应该是给第三方的对吧，其他公司直接去第三方那里买票，就等其他公司消费的时候，我们按第三方给我们的钱确认收入就可以了是吧，总之我们就不负责收钱也不用开发票，就是等第三方给我们钱的时候确认收入就可以了，然后每个月做个我之前发的那个福利费就可以，我们确认福利费的时候把钱给第三方就行，对吧

朴老师 解答

2020-06-02 10:29

不能，你卖票的时候要做收入的

鱼腿骨头 追问

2020-06-02 10:33

不是第三方卖票吗？我们的福利费的票都是把钱支付给第三方，从第三方手里买的呀，卖票的时候应该是第三方做账的吧？我们这边就第三方给我们分成的时候我确认未开票收入，然后再确认一个福利费就可以了吧，还需要做其他的吗？

朴老师 解答

2020-06-02 10:37

你不是说你卖给其他公司吗？这个就是你做收入了，卖票的时候第三方做账的话你应该把钱给人家，或者挂预收2.其他的不用做了

鱼腿骨头 追问

2020-06-02 10:41

那让其他公司去第三方那里直接买票呢，我这边是不是就不用做账了，但是收入其实是一样的

朴老师 解答

2020-06-02 10:47

是的，就是这样理解

鱼腿骨头 追问

2020-06-02 10:51

第三方收我们公司或者其他公司买福利票的钱的时候，先挂预收，然后等消费的时候再确认收入交增值税对吧，如果是个人消费，我们双方都是直接确认未开票收入对吧，这个属于生活服务娱乐服务项目，按6%增税对吧，我们公司不需要开发票，第三方给我们福利票发票，应该怎么开呢？

朴老师 解答

2020-06-02 10:53

对的，就是这样操作