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鱼腿骨头
于2020-06-02 08:48 发布 1113次浏览
朴老师
职称: 会计师
2020-06-02 08:49
你好,你要带上昨天回答问题的老师名字,然后我给老师说下
鱼腿骨头 追问
2020-06-02 08:56
昨天是朴老师,我接着昨天的问题问,我们的卡丁车收入和第三方分成,您说我们的部分直接确认营业额,第三方给我们的部分确认为成本对吗?那第三方给我们开什么样的发票呢?我们账目的分录应该怎么做呢?我们给第三方的钱呢?应该给第三方开什么样的发票?总结来说就是我们和第三方怎么结算
朴老师 解答
2020-06-02 09:08
你好,开服务费就可以的,他们给你开的是成本,你们给他们开的他们也是做成本,开发票都开服务费
2020-06-02 09:12
这个第三方占的比例比较大呀,这样我们的成本要大于收入的,那就算亏损呗
2020-06-02 09:14
我们自己买的卡丁车要算作固定资产计提折旧对吧,这个也是我们的成本啊,还有场地维修费,买的卡丁车的维修材料啥的,都得算我们的成本对吧?那收到对方发票或者我们给对方开具发票,这个分录要怎么做呢?
2020-06-02 09:15
嗯,那你们就是亏损了
2020-06-02 09:30
老师,现在是这样的,所有的钱都由第三方收入,然后把属于我们的比例分给我们,那我就按第三方给我的钱,直接确认主营业务收入可以吗?这样的话,就不涉及我们和第三方相互开发票的问题了吧?第三方给我钱,我确认收入,我们这边卡丁车的折旧,和我们承担的水电费啥的,就算成本呗,这样理解对吗?
2020-06-02 09:45
对,这样就可以了,你收到钱的话你做收入就行了,写委托收款的
2020-06-02 09:52
委托收款的分录吗?老师能具体说下嘛?第三方以人民币形式给我的钱,我怎么做账,确认收入?
2020-06-02 10:04
借应收账款-第三方贷主营业务收入贷销项然后收到钱借现金贷应收账款
2020-06-02 10:06
那第三方给我钱的时候还开发票吗
2020-06-02 10:14
老师,我刚才确认了下,是这样的,我们公司给员工发卡丁车体验券的福利,每人每月200月,发放时,200元计入工资总额算个税,然后借管理费用福利费,贷应付职工薪酬福利费,借应付职工薪酬福利费,贷银行存款对吗,那这个银行存款,我支付给第三方对吗?然后等体验券消费的时候,我按第三方给我的分成,确认收入,借现金,贷收入加税金,这样对吗?
2020-06-02 10:20
对,就是这样操作的哦,他给你钱不用开票了; 相当于你委托他收款的
2020-06-02 10:24
老师,如果我们把体验券卖给其他公司呢,卖票的时候我们公司不用做账吧,他这个钱应该是给第三方的对吧,其他公司直接去第三方那里买票,就等其他公司消费的时候,我们按第三方给我们的钱确认收入就可以了是吧,总之我们就不负责收钱也不用开发票,就是等第三方给我们钱的时候确认收入就可以了,然后每个月做个我之前发的那个福利费就可以,我们确认福利费的时候把钱给第三方就行,对吧
2020-06-02 10:29
不能,你卖票的时候要做收入的
2020-06-02 10:33
不是第三方卖票吗?我们的福利费的票都是把钱支付给第三方,从第三方手里买的呀,卖票的时候应该是第三方做账的吧?我们这边就第三方给我们分成的时候我确认未开票收入,然后再确认一个福利费就可以了吧,还需要做其他的吗?
2020-06-02 10:37
你不是说你卖给其他公司吗?这个就是你做收入了,卖票的时候第三方做账的话你应该把钱给人家,或者挂预收2.其他的不用做了
2020-06-02 10:41
那让其他公司去第三方那里直接买票呢,我这边是不是就不用做账了,但是收入其实是一样的
2020-06-02 10:47
是的,就是这样理解
2020-06-02 10:51
第三方收我们公司或者其他公司买福利票的钱的时候,先挂预收,然后等消费的时候再确认收入交增值税对吧,如果是个人消费,我们双方都是直接确认未开票收入对吧,这个属于生活服务娱乐服务项目,按6%增税对吧,我们公司不需要开发票,第三方给我们福利票发票,应该怎么开呢?
2020-06-02 10:53
对的,就是这样操作
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朴老师 | 官方答疑老师
职称:会计师
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