老师，请问一下我结转到应付职工薪酬里面了，现在应付职工薪酬贷方余额，但当时已经发放过了 不应该在贷银行了 怎么冲平他呢？

98 追问

2020-06-02 08:52

是的 是去年8月份工资扣的个税，后来9月份发放职工了，现在才发现了，我做到应付职工薪酬了，现在成贷方了，现在应该冲平他吧？分录怎么做呢？

郭老师 解答

2020-06-02 08:55

你好，之前借应付职工薪酬贷应交税费，是不是你现在应该是借应付应交税费贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷银行存款吧，你当时是这么做的吗？

98 追问

2020-06-02 08:58

对，那这样不就是应交税费还在贷方余额吗 我今年做的是借应交税费贷应付职工薪酬，又成了应付职工贷方余额了  但他不应该存在余额的，所以我要怎么冲回呢？

郭老师 解答

2020-06-02 09:00

借应付职工薪酬贷应交税费，第二个分录借应交税费贷应付职工薪酬，现在应交税费没有余额的。
然后第三个分录借应付职工薪酬贷银行存款全部都没有余额。

郭老师 解答

2020-06-02 09:01

你怎么算的有余额的

98 追问

2020-06-02 09:05

我去年8月计提个税  借应付职工薪酬贷应交个税；9月份当工资发回 借应付职工薪酬 贷银行存款；年底应交个税贷方有余额；今年我做的冲回  借应交个税 贷应付职工薪酬； 应付职工贷方有余额了，还是我今年做的就不对  我还是怎么冲回呢？

98 追问

2020-06-02 09:07

8月计提了个税没发 9月算工资的时候算工资里了。

郭老师 解答

2020-06-02 09:08

你计提的不对吧。
计提的包含个税吗

98 追问

2020-06-02 09:10

是的，去年就是这么做的  我想今年改过来？ 怎么做呢？

郭老师 解答

2020-06-02 09:17

比如实际发工资200
个税你做了5
借管理费用205贷应付职工薪酬205，
借应付职工薪酬205，应交税费5银行存款200
借应交税费贷应付职工薪酬，5
借应付职工薪酬贷，银行存款5

郭老师 解答

2020-06-02 09:18

你确定是这么做的吗？这么做的你看一下有余额吗？

98 追问

2020-06-02 09:26

去年公司就是这么做的  今年我想改过来。

郭老师 解答

2020-06-02 09:28

最后一个分录多做了，是不是。

98 追问

2020-06-02 09:29

他当工资发放了，应交个税贷方有余额啊，我怎么冲回呢？

郭老师 解答

2020-06-02 09:33

借应交税费5借管理费用-5

98 追问

2020-06-02 09:34

今年直接这样做就可以是吗？影响年末结转的事吗？

郭老师 解答

2020-06-02 09:35

你好，如果你已经汇算清缴了，没有调增
可以这么做的，不影响你结转。