老师，我们工地人员工资是通过基本户直接转给项目经理，有他根据工资单发给工人的，这样没问题吧？可要备注什么？

冰雨 追问

2020-06-02 08:16

老师，我们有个项目都做1年了，款都没有接过，我这边成本一直做在工程施工科目的，没有结转过成本，现在有一笔款到账，我要怎么结转成本？

玲老师 解答

2020-06-02 08:19

发生的成本

借：工程施工—人工费（材料费、机械费、其他直接费）

贷：银行存款开出工程款时确认主营业务收入，

借：银行存款

贷：主营业务收入—工程结算收入

同时结转工程施工

借：主营业务成本---工程结算成本

贷：工程施工—人工费 

材料费 

机械费

月末结转损益

借：本年利润 

贷：主营业务成本—工程结算成本 借：主营业务收入—工程结算收入

待：本年利润

冰雨 追问

2020-06-02 08:19

老师，我们之前计提过工资，没有发，现在打给项目经理就是这个工资，直接冲其他应付款就可以了吧？

冰雨 追问

2020-06-02 08:21

如果工程一直没有款到，是不是就不能结转成本？

玲老师 解答

2020-06-02 08:24

你好，问题一个个问   方便解答，
老师，我们之前计提过工资，没有发，现在打给项目经理就是这个工资，直接冲其他应付款就可以了吧？   转给经理时 记其他应收款  报销时冲计提 没发的 其他应付款和 借款的应他应收款

冰雨 追问

2020-06-02 08:29

我这边计提是其他应付，现在付了一部分打给项目经理的，我是不是还要挂其他应收款，然后其他应收冲其他应付款？

玲老师 解答

2020-06-02 08:32

你好，对的  是还要挂其他应收款，然后其他应收冲其他应付款

冰雨 追问

2020-06-02 08:35

好，这个问题结束了，我问下工程款要是一直没有回款是不是就只能先做到工程施工这个科目，直到有开票才能确认收入结转成本？

玲老师 解答

2020-06-02 08:37

你好，不同的问题请重新发起提问！！