老师，本月进项票有多少就做账做多少么？还是根据本月销项做？

烂漫的天空 追问

2020-06-01 18:55

本月销项税额大于进项税额，进项都要当月认证完毕，然后都做了帐是么

meizi老师 解答

2020-06-01 18:56

你好 是的 你要认证来抵扣 不然就要缴纳增值税的 。 月末记得结转下

烂漫的天空 追问

2020-06-01 18:57

怎么做结转？

meizi老师 解答

2020-06-01 19:01

结转进项时
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额
结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税

结转进项税转出时
借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税
1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;，
2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税
缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款