您好，问一下在19年12月份有暂估入库商品3000元，结转成本3000元，20年5月21号进项票回来，5月22号报汇算清缴没有调增这笔暂估，现在记5月份账，5月份没有销售额冲回暂估3000元，重新按发票入库2900元，有100元差异，这个差异怎么结转？

英 追问

2020-06-01 15:49

不用通过以前年度损益科目？

郭老师 解答

2020-06-01 15:50

你已经汇算清缴了
还能修改吗

英 追问

2020-06-01 15:51

由于这个月没有销售也没有成本，直接这样做就会出现主营业务成本只有一个负100这样的数，合理不？

郭老师 解答

2020-06-01 15:51

只要你的报表能保存就可以

英 追问

2020-06-01 15:54

就是汇算清缴时调增了的才通过以前年度损益调整，汇算清缴没有调增的就直接转是吧

郭老师 解答

2020-06-01 15:56

你好是的，可以这么理解的。

英 追问

2020-06-01 16:00

那如果我汇算清缴的时候调增了，记账也通过以前年度损益调整了，以后发票又回来了怎么做？

郭老师 解答

2020-06-01 16:02

发票回来就发票，回来就应该有发票，上面的主营业务成本改成以前年度损益调整100。