送心意

玲老师

职称会计师

2020-06-01 14:28

 借:以前年度损益调整
  贷:应交税费—应交所得税
  借:应交税费—应交所得税
  贷:银行存款
  借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整

独特的黄豆 追问

2020-06-01 14:30

现在还有以前年度损益调整科目吗?我看已经没有这个科目了,直接计入所得税费用可以吗?

独特的黄豆 追问

2020-06-01 14:30

现在还有以前年度损益调整科目吗?我看已经没有这个科目了,直接计入所得税费用可以吗?

独特的黄豆 追问

2020-06-01 14:30

现在还有以前年度损益调整科目吗?我看已经没有这个科目了,直接计入所得税费用可以吗?

玲老师 解答

2020-06-01 14:35

没有以前年度损益调整这个科目,就用未分配利润,这个科目代替

独特的黄豆 追问

2020-06-01 14:38

直接计入所得税费用可以吗?

玲老师 解答

2020-06-01 14:42

不可以的,记在未分配利润 因为是跨年了

独特的黄豆 追问

2020-06-01 14:44

那还用调整期报表期初数吗?,第一季度的财务报表已经申报了

玲老师 解答

2020-06-01 14:53

你好,  要调报表期初数 不然就差未分配利润这个数

独特的黄豆 追问

2020-06-01 16:41

您好,调整期初数以后,第一季度财务报表用去税务局改吗?

玲老师 解答

2020-06-01 17:01

你好,正常来说要去更正的,因为数据有变化了

独特的黄豆 追问

2020-06-01 17:37

嗯嗯,不改期初数也没事吧?我看之前那会计在2019年也没有改,汇算清缴后,12月底前资产负债表未分配利润那块也一直差补缴那数

玲老师 解答

2020-06-01 17:40

是的,实务中很少有人去改报表期初数

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 借:以前年度损益调整   贷:应交税费—应交所得税   借:应交税费—应交所得税   贷:银行存款   借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整
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