一般纳税人、小规模的增值税结转分录，分别怎么做？减免税款是借方余额表示什么意思，应该怎么调平？

辜老师

职称：注册会计师,中级会计师

2020-06-01 12:36

小规模不用结转的
借：应交税费—应交增值税—销项税贷：应交税费—应交增值税—进项税应交税费—应交增值税—转出未交增值税
借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税贷：应交税费—未交增值税

有魅力的星星追问

2020-06-01 12:41

小规模季末申报，不是也要结转吗？疫情期间税率下调，减免税款的科目不用做吗？

辜老师解答

2020-06-01 12:49

你是不需要缴纳增值税吗

有魅力的星星追问

2020-06-01 13:02

不需要缴纳可是分录上要做平的，因为有销售

辜老师解答

2020-06-01 15:20

不需要缴纳可以不用结平的

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