老师，公司暂估了38万多，这家公司也要注销了，然后每个月做了点人员工资，可是做人员工资的时候，没有按时冲掉暂估，那可以一个月把之前的工资一起冲暂估嘛？人员冲暂估的分录怎么做

Sio 追问

2020-06-01 11:49

是当年的，之前没做

郭老师 解答

2020-06-01 11:54

暂估的分录，你没有做吗？

Sio 追问

2020-06-01 12:06

借:成本费用  贷:应付账款–暂估

郭老师 解答

2020-06-01 12:08

借成本费用负数，贷应付账款负数。
借成本费用贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷，银行存款。

Sio 追问

2020-06-01 12:36

之前听另一个人说冲掉要交企业所得税，冲暂估要有充分证据

郭老师 解答

2020-06-01 12:39

暂估本来就是不准确的，这个证据不就是虚假业务