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郭老师

职称： 初级会计师

2020-06-01 11:56

你好，二月份的时候借应付职工薪酬贷银行存款
五月份的时候借应付职工薪酬贷银行存款应交税费。
你现在应付职工薪酬贷方1万以后还需要发吗？如果不发的时候需要红冲。

🌟 Far away the bad thing 追问

2020-06-01 11:59

不需要发了，但是5月份发放的时候还有个补助的金额，可以列支成本吗

郭老师 解答

2020-06-01 12:01

补助金额可以列支成本。
这个你可以做之前的一万发放

郭老师 解答

2020-06-01 12:01

去年多计提的，也不用红冲了。

🌟 Far away the bad thing 追问

2020-06-01 12:03

如果列支成本的话，分录是怎么做呢

郭老师 解答

2020-06-01 12:03

借主营业务成本贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷，银行存款。

🌟 Far away the bad thing 追问

2020-06-01 12:06

还有就是我五月份发放的，做的工资表是应发数9万，已发数4万，实发数4万，分录里面要体现已发放的4万元，要怎么做呢，麻烦老师了

郭老师 解答

2020-06-01 12:09

你好不需要在分录里面体现我写的第一个分录4万，第二个分录是5万，看应付职工薪酬余额就可以。

🌟 Far away the bad thing 追问

2020-06-01 12:14

好的，谢谢老师，那我红冲多计提的工资分录和摘要怎么写呢

郭老师 解答

2020-06-01 12:32

红冲多计提的工资
你这个跨年了汇算清缴怎么做的

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相关问题讨论
你好，二月份的时候借应付职工薪酬贷银行存款 五月份的时候借应付职工薪酬贷银行存款应交税费。 你现在应付职工薪酬贷方1万以后还需要发吗？如果不发的时候需要红冲。
2020-06-01 11:56:05
1、综合所得的应纳税所得额%2B全年一次性奖金>36000元的情况下，需要考虑单独和并入计税哪个更节税，部分收入高的员工如选择单独计税需要考虑在税率换挡时出现税负突然增加的“临界点”现象。 2、对于部分低收入者而言，如将全年一次性奖金并入当年综合所得，扣除基本减除费用、专项扣除、专项附加扣除等后，可能无需缴税或者缴纳很少的税款； 在此情况下，如果将全年一次性奖金采取单独计税的方式，反而会产生应缴纳税款或者增加税负，这种情况下并入计税更合理。 3、在综合所得的应纳税所得额%2B全年一次性奖金≤36000元的情况下，年终奖单独和并入综合所得计算没有区别，无论二者怎么组合，总的应纳税额都不变。
2021-12-01 16:58:47
工资需要计入成本费用 一、计提工资 借：管理费用——工资 贷：应付职工薪酬 二、发放时 借：应付职工薪酬 借：应交税费——应交个人所得税 贷：库存现金我（或银行存款）
2017-07-13 07:46:21
工资需要计入成本费用 一、计提工资 借：管理费用——工资 贷：应付职工薪酬 二、发放时 借：应付职工薪酬 借：应交税费——应交个人所得税 贷：库存现金我（或银行存款）
2017-07-13 07:46:17
1、计提工资： 借：生产成本 贷：应付职工薪酬 2、发放工资： 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
2017-08-15 12:01:28
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  • 你好，老师这张报表上的进项大与销项，还有简易计税 问

    进项大于销项、存在简易计税项目及留抵税额时，账务处理需区分一般计税与简易计税项目，分别核算税额，具体如下： 1. 一般计税项目：进项＞销项形成留抵税额 采购时（取得进项税）：借：原材料 / 费用等应交税费 —— 应交增值税（进项税额）贷：银行存款等 销售时（计提销项税）：借：银行存款等贷：主营业务收入应交税费 —— 应交增值税（销项税额） 月末结转（进项＞销项）：无需专门结转，“应交税费 —— 应交增值税” 借方余额即为留抵税额，可结转至下期抵扣，分录不体现，保留余额即可。 2. 简易计税项目：单独核算，税额不得抵扣 计提简易计税税额时：借：银行存款等贷：主营业务收入应交税费 —— 简易计税 缴纳简易计税税款时：借：应交税费 —— 简易计税贷：银行存款 3. 关键注意事项 简易计税项目对应的进项税不得抵扣，需直接计入成本（如采购时明确用于简易项目，进项税不单独核算，全部计入成本）。 留抵税额仅针对一般计税项目，与简易计税项目无关，无需互相抵减，分别申报即可（一般计税项目申报留抵，简易计税项目单独申报缴纳）。 答

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