老师，您好，假如我公司2019年计提绩效10万，次年2月的时候发放了4万，5月的时候发放了5万，2月份做过一次分录，后面一次发放的时候，应发数是9万，已发数4万，还有实发数5万，分录怎么做，最后一次还有一个基本补助1万，可以列支成本吗，分录怎么做？多计提的部分怎么做冲回分录

🌟 Far away the bad thing 追问

2020-06-01 11:59

不需要发了，但是5月份发放的时候还有个补助的金额，可以列支成本吗

郭老师 解答

2020-06-01 12:01

补助金额可以列支成本。
这个你可以做之前的一万发放

郭老师 解答

2020-06-01 12:01

去年多计提的，也不用红冲了。

🌟 Far away the bad thing 追问

2020-06-01 12:03

如果列支成本的话，分录是怎么做呢

郭老师 解答

2020-06-01 12:03

借主营业务成本贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷，银行存款。

🌟 Far away the bad thing 追问

2020-06-01 12:06

还有就是我五月份发放的，做的工资表是应发数9万，已发数4万，实发数4万，分录里面要体现已发放的4万元，要怎么做呢，麻烦老师了

郭老师 解答

2020-06-01 12:09

你好不需要在分录里面体现我写的第一个分录4万，第二个分录是5万，看应付职工薪酬余额就可以。

🌟 Far away the bad thing 追问

2020-06-01 12:14

好的，谢谢老师，那我红冲多计提的工资分录和摘要怎么写呢

郭老师 解答

2020-06-01 12:32

红冲多计提的工资
你这个跨年了汇算清缴怎么做的