小规模纳税人，采购办公用品，款已经付了。发票没到怎么做分录？

月如意 心添翼 追问

2020-06-01 11:32

东西到了，款付了，发票没到！其他应付款二级明细其他可以吗？

maize老师 解答

2020-06-01 11:41

借管理费用办公费 ，贷其他应付款，借其他应付款 贷银行，可以做其他后续没有别的合作话

月如意 心添翼 追问

2020-06-01 11:46

发票没到，怎么能记入费用呢？
借其他应付款
贷银行存款

发票到了计费用冲其他应付  不应该这么做吗都把我正迷糊了

maize老师 解答

2020-06-01 11:51

权责发生制，收到东西开始用就可以做费用了，借管理费用 贷其他应付款，后续到发票没有差额贴后面，有差额就冲掉 借管理费用办公费 ，负数 贷其他应付款 负数，按发票做