老师我刚接到几家担保公司的会计，老板让我审查以前的账，个人的往来，我有点迷茫不知道怎么做

小平10765196 追问

2020-06-01 09:30

而且还有利息付给个人，老师是不是账上的金额和符的原始凭证金额对上了就说明没有问题，对不对

大海老师 解答

2020-06-01 09:32

是的，您的理解正确，账上的金额和附件的金额要对应，保证账实一致。

小平10765196 追问

2020-06-01 09:33

老师付给个人的利息账面体现的是15000元可是实际到账是10000元那5000元汇到财务主管名下，这样是不是就有问题

大海老师 解答

2020-06-01 09:35

是的，那么账上付给个人的金额，和实际付给个人的金额就不一致。要将这些差异都记录下来，包括凭证号、凭证上所记载的分录、实际附件所记载的事项都记录下来，前期差异不一致，有可能会在后期做调整。

小平10765196 追问

2020-06-01 09:36

老师按照您说的这就是会计审查，如果账上和原始凭证不符我需要怎么做，我们老总说我这边审查完了以后拿着这些复印件给法务部，让我和法务部沟通，如果不符会是什么结果

小平10765196 追问

2020-06-01 09:38

如果利息账目体现15000元实际10000元这个怎么调整，我把每一部原始凭证都复印了一份附在了对账汇总的后面

大海老师 解答

2020-06-01 09:39

您好，账实不符，首先需要了解不符的原因，然后后续再做调整分录，可能会涉及到所得税的调整。如果您单方面没办法了解不符的原因， 就要多部门协查，与业务经办人沟通。

小平10765196 追问

2020-06-01 09:41

老师还有一个问题我想知道假如说我们公司截止到现在欠个人210000元，每个月计提利息是4200元，但是自从2015年12月份开始就没有账面计提利息了。我审核计提利息截止到那天

小平10765196 追问

2020-06-01 09:44

老师经理是这么解释的，给个人付利息少的那5000元是给主管的分红，我就不明白的一点是，付给个人多少利息账面就应该体现多少，为什么不体现出来呢，而且分红就应该另外做分录，

大海老师 解答

2020-06-01 09:47

您好，按您说的这个个例，审核计提利息应截止到现在，就是最近的日期。建议您做份表格，账面计提利息一列，实际计提利息一列，然后将存在的差异一一列明，再去深究差异的原因。

小平10765196 追问

2020-06-01 10:28

老师您能不能给我做表格举例

大海老师 解答

2020-06-01 10:37

抱歉老师刚刚才看到您说的经理的解释，老师的想法和您一致，支付个人利息部分和给主管分红部分应该单独做账。
老师做了份表格，供您参考。

小平10765196 追问

2020-06-01 10:54

感谢老师

大海老师 解答

2020-06-01 10:55

不客气，祝您工作顺利，满意请给老师五星好评，谢谢。

小平10765196 追问

2020-06-02 08:35

老师你看这是我昨天找了一下午才找到的往来，有点迷茫，不知道怎么处理了

小平10765196 追问

2020-06-02 08:37

老师帮我指点一下

小平10765196 追问

2020-06-02 08:39

老板说她家以前还有往来但是我把所有财务软件上的应收应付全部排查了一遍都没有找到，我是不是要挨个凭证看一遍吗？

大海老师 解答

2020-06-02 09:04

您好，是的，后附的原始凭证都要核对，有可能她家的往来挂到其他家去了。

小平10765196 追问

2020-06-02 09:19

她家的往来你给我用表格举个例子

大海老师 解答

2020-06-02 09:26

您刚才图片里的预收账款明细账就已经很清楚的体现了她家的往来，不用再列表格了，有3笔，而且期末也平了。
但和实际不符，就有可能是错挂到其他科目往来，或错挂到其他家去了。
但您刚才说对财务软件上的应收应付都查询过，没有她家的往来，那就有可能是挂到其他家去了。那么就把这3笔的凭证翻出来，看看后面附的原始凭证是不是和账务一致，如果和账务一致，那就再去挨个查找其他家的往来。

小平10765196 追问

2020-06-02 09:28

老师我怎么样才知道他家的帐挂到别人家了，是不是按照凭证后面附的原始凭证来查吗

大海老师 解答

2020-06-02 09:29

是的，首先查这3笔的原始凭证，查账不能只看账务处理，一定要和原始凭证结合。如果这3笔原始凭证没有问题，和账务处理一致，那么就再查其他家的往来。