老师，我才发现2019年11月计提折旧记错分录了。 应该是 借:管理费/累计折旧 1000 贷:累计折旧1000 记错成: 借：管理费/累计折旧 1000 贷：固定资产1000 造成固定资产减少了1000,折旧少提1000,资产负债表总额也减少了1000。问题是我们已经做了2019年的财务审计了，审计没发现，出了审计报告。 1.现在应该怎么处理？反结账到2019年11月修改，导出正确的2819年12月资产负债表，再改2019年年报吗？ 2.还是2019年帐不动了，按照已经结账的2019年12月的资产负债表中金额来申报年报，将错就错，在2020年的账里将2019.11月的折旧冲掉再重新补计提折旧呢？调整分录是？

老师你好，请问固定资产折旧后资产栏固定资产减少了，那在负债表负债栏哪项减少呢

答： 固定资产计提折旧 资产对应下降 折旧的话 往往是记入管理费用等的 而管理费用 属于损益类科目 结转本年利润 导致本年利润下降 利润分配减少 是属于所有者权益减少哦

老师，我才发现2019年11月计提折旧记错分录了。应该是 借:管理费/累计折旧 1000贷:累计折旧1000记错成:借：管理费/累计折旧 1000贷：固定资产1000造成固定资产减少了1000,折旧少提1000,资产负债表总额也减少了1000。问题是我们已经做了2019年的财务审计了，审计没发现，出了审计报告。1.现在应该怎么处理？反结账到2019年11月修改，导出正确的2819年12月资产负债表，再改2019年年报吗？2.还是2019年帐不动了，按照已经结账的2019年12月的资产负债表中金额来申报年报，将错就错，在2020年的账里将2019.11月的折旧冲掉再重新补计提折旧呢？调整分录是？

答： 你好，报表数据资产没有减少，资产总额也没有错，你只要现在做调整分录就好，借固定资产，贷累计折旧 摘要写调整19年11月几号凭证差错

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

资产负债表里的固定资产，需要期初额减固定资产折旧吗？

答： 你好 如果只有一个固定资产科目 那么就是股东资产原值减去累计折旧的净额