老师好，发现3月的ETC车辆通行费中，当时在发票确认进项税额那可以抵扣的，但是做账时没有把价税分开，都走的是管理费用科目，税的金额很小，有需要重新更正过来吗？谢谢。

远方 追问

2020-05-31 22:56

上次申报3月份增值税进项报表时，这个ETC税额加进去了的。还是你指的是以前申报转出税额？

远方 追问

2020-05-31 22:57

上次申报3月份增值税进项报表时，这个ETC税额加进去了的。还是你指的是以后申报转出税额？

钟存老师 解答

2020-06-01 08:33

下一个申报期间可以转出
其实最好是认证的当月转出，这样增值税申报表好核对

远方 追问

2020-06-01 08:59

什么转出？正常流程不是先用税控盘在认证网上确认进项金额及税额（含ETC的），然后申报增值税报表时在进项表单把确认的进项金额及税额填上去的吗？就是这样操作的，只是做记账凭证没有价税分开，影响管理费用，与增值税报表也无关，与资产负债表，利润表有关，是吗？

钟存老师 解答

2020-06-01 09:00

进项税转出
你只有两种处理方式 要不就是冲管理费用  要不就是进项税转出
你要是进项税不转出，   就冲管理费用

远方 追问

2020-06-01 09:07

进项税转出的意思就是不让抵扣那部分税吧

钟存老师 解答

2020-06-01 09:08

进项税转出的意思就是不让抵扣那部分税

远方 追问

2020-06-01 09:08

就当做它是普票处理了，因为价税也没有分开

钟存老师 解答

2020-06-01 09:13

你现在描述的是，你价税合计都计入管理费用了，所以进项税认证了才需要转出
你要是管理费用里边没有包括增值税的，进项税可以抵扣

按照税法，可以抵扣进项税的
所以管理费用 里边不包括税的

远方 追问

2020-06-01 09:28

我理解的也就是这个意思，1、进项税转出是在下次申报增值税进项时，在报表中把上次的金额转出来？或者2、反结账到3月份，把那个ETC的分录把价税分开，影响当期损益的，财务报表已经装订，有需要更正吗？

远方 追问

2020-06-01 09:34

其实就100元不到的税额，不更正也没有太大的影响吧？谢谢。

钟存老师 解答

2020-06-01 13:06

理解就是真确的
税额不大，怕税务检查的时候罚款呢