老师，我们公司是建安业一直都没有内帐就是银行流水，我现在不知道怎么建帐？内帐这块

冰雨 追问

2020-05-31 19:42

公司是刚注册的，之前他们是挂靠的所以外帐也没有数据，哪我现在是不是要根据没有完工的项目，把之前帐都补上哪，就是找到最早没完工的项目开始哪个月开始入账，期初数为0从发生那个月根据银行流水进行帐务处理？

江老师 解答

2020-05-31 19:43

没有数据，就是从期初数是0开始进行建账处理。

冰雨 追问

2020-05-31 19:45

建安业的项目时间跨度长，如果就按现在时间建帐，哪项目核算是不是就不准确了？我是不是要把之前发生的都做上帐？

江老师 解答

2020-05-31 19:50

只能按现在的时间进行补做账务处理了

冰雨 追问

2020-05-31 19:52

我现在做内帐，建帐时间建在19年把帐补下，然后再补做20年的，这样应该可以吧？他们流水不是很多

冰雨 追问

2020-05-31 19:52

期初数就是0

江老师 解答

2020-05-31 19:52

是的，就按你说的办。这样是可行的

冰雨 追问

2020-05-31 19:54

现在会计科目是不是必须按照新的了，合同履约成本，合同结算这两个科目是代替工程施工和工程结算的吗？我不是太明白

江老师 解答

2020-05-31 19:55

合同履约成本，这个是劳务成本，与工程施工、工程结算无法。

冰雨 追问

2020-05-31 19:58

哪就没有必要改了，还是按照之前工程施工和工程结算来核算了？工程施工和工程结算都是过度科目对吧，月底结转到主营业务成本和主营业务收入？

江老师 解答

2020-05-31 19:58

直接按以前的账务处理进行核算，就可以了

冰雨 追问

2020-05-31 20:01

不管内帐还是外帐，收入这块就根据开发票来确认收入，成本就是当月发生的成本，分别按项目核算，外帐也要分项目核算对吧？

江老师 解答

2020-05-31 20:06

收入按开具发票确认收入，或者是按完工进度法确认收入，同时结转对应的成本。