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路老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2020-05-31 16:12

您好，这笔分录应该是减免的增值税转入了营业外收入，是对的。

风铃 追问

2020-05-31 16:14

收到什么样的凭证才做这样的分录呢？

路老师 解答

2020-05-31 16:18

如果季度收入不超过30万，当季所发生的增值税享受减免，这个是在每个季度末，如果享受减免，之前计入应交税费-应交增值税的税金就要转入到营业外收入。

风铃 追问

2020-05-31 16:22

此家公司为小规模纳税人，我想一个月做一次账，那我这一笔结转等到季末再做，月末就不用结转了是吗？

路老师 解答

2020-05-31 16:23

是的，增值税一般是季度申报的，如果减免，每个季末做一下就好。

风铃 追问

2020-05-31 16:28

好滴！谢谢！

路老师 解答

2020-05-31 16:31

不用谢，祝工作顺利

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