老师，上个月购买的税控系统，他们开具的专用发票，要不要勾选认证？

qy 追问

2020-05-31 11:01

我这个月开具了销项发票，我需要抵扣。我听他们说如果认证了只能抵扣税额部分，如果不勾选认证就加税合计都能抵扣，对不对？

蒋飞老师 解答

2020-05-31 11:03

是的，你的理解很对。

qy 追问

2020-05-31 11:08

那如果不勾选认证的话，这张发票就一直在增值税发票综合服务平台里的未勾选认证里面了，以后每个月打开都有这张未勾选的发票，这样不认证不就是税务说的滞留票？

蒋飞老师 解答

2020-05-31 11:12

可以勾选为：认证不抵扣。

qy 追问

2020-05-31 11:18

是不是这个，抵扣勾选里面的第三个，发票不抵扣勾选？

蒋飞老师 解答

2020-05-31 11:20

是的，你的理解很对

qy 追问

2020-05-31 11:28

这个发票开的是税控盘与技术服务费，13%与6%的税率，在同一张发票上开具的，金额是405.74，税额是34.26，价税合计是440元，我做分录 借：管理费用440    贷：银行存款440。 抵减的时候  借：应交税费-应交增值税-减免税额440    借：管理费用负数，这样对不对？就全部用的价税合计。

蒋飞老师 解答

2020-05-31 11:40

是的，做的分录是对的，金额全部用的价税合计。

qy 追问

2020-05-31 11:54

我把这个发票选为发票不抵扣勾选，他在电子税务局申报系统里面的附表四关于税控系统设备及维护费这行，就是附表四的第一行，这440元自动出来了，还是要手动填写了？那个表一和表二都是自动出来的数字

蒋飞老师 解答

2020-05-31 12:06

一般需要手工填写一下的。

qy 追问

2020-05-31 12:12

发票不抵扣勾选，意思就是虽然拿到专用发票，但是这个专票的进项税额不能抵扣，比如购买的东西用于员工福利费，这个专票的进项不能抵扣，所以选择发票不抵扣勾选。就是这个专票就当成是普票，把进项税直接计入成本费用，也不要做进项税转出了，是不是？

蒋飞老师 解答

2020-05-31 12:37

是的，你的理解很对

qy 追问

2020-05-31 12:41

那员工福利的进项不可以抵扣选择发票不抵扣勾选，但是税控盘及技术服务费是可以全额抵扣的，选成发票不抵扣勾选，不就是也和福利费一样了，价税合计都不能抵扣了？

蒋飞老师 解答

2020-05-31 12:59

价税合计都不能抵扣了？
…是不可以抵扣进项的
税控盘及技术服务费是可以全额抵扣的，
…抵减的是应交增值税
…是两码事儿。

qy 追问

2020-05-31 13:21

1、发票不抵扣勾选意思就是认证了但不抵扣进项税额，就是因为他是专用发票，为了不形成滞留票，所以就选择了发票不抵扣勾选，也就是我认证了但我不抵扣进项，我是准备要价税合计全额抵减应纳税额的。对不对？2、发票不抵扣勾选适用与专票是用于福利费的和税控设备及技术维护费专用发票，再适用于什么发票？

蒋飞老师 解答

2020-05-31 13:27

1、发票不抵扣勾选意思就是认证了但不抵扣进项税额，就是因为他是专用发票，为了不形成滞留票，所以就选择了发票不抵扣勾选，也就是我认证了但我不抵扣进项，我是准备要价税合计全额抵减应纳税额的。对不对？
…是的，你的理解很对

2、发票不抵扣勾选适用与专票是用于福利费的和税控设备及技术维护费专用发票，再适用于什么发票？
…就是对方开的专票（普票不用的）

qy 追问

2020-05-31 13:52

老师，我在网上无意中看到说只有信用等级是A、B、C级的才可以网上勾选认证，其他的都不可以网上勾选认证，这个说法对吗？我们是新成立的公司，信用等级是M，不可以在网上勾选认证了？

蒋飞老师 解答

2020-05-31 13:56

可以在网上勾选认证的。

蒋飞老师 解答

2020-05-31 13:56

那是以前的规定，过时了