老师，我们是商贸企业，19年成本不够，老板不愿意交企业所得税。然后暂估了18万的成本，分录是：“”借 主营业务成本 180000 贷：应付账款—暂估 180000”。那我19年需要录库存吗（还没找到票，没办法录）？还是等20年发票到后再录库存、冲暂估呢。还有我的分录对吗

贰玥 追问

2020-05-31 07:36

对了，老师，看看第一条暂估的分录对吗

贰玥 追问

2020-05-31 10:09

意思是如果要暂估成本，都要先暂估库存商品对吗？可以把暂估库存商品、到暂估成本的分录给我写个吗？谢谢了(^～^)

贰玥 追问

2020-05-31 10:10

老板票还没给我，19年如果要暂估成本就必须先暂估库存商品再结转吗

贰玥 追问

2020-05-31 10:21

意思是如果要暂估成本就必须先暂估库存商品，等票到了再做相同分录红冲掉就好，对吗

佟老师 解答

2020-05-31 07:23

你好，你这个是真实发生的吗？

佟老师 解答

2020-05-31 09:29

你要先做库存商品，在做成本，你这个成本是已经发生了吗

佟老师 解答

2020-05-31 10:10

借库存商品
贷应付账款-暂估
借主营业务成本
贷库存商品

佟老师 解答

2020-05-31 10:32

是的，您的理解完全正确