一、计提时，～～借：商品销售收入961.16元，贷：应交税金--应交增值税961.16元， 二、实际缴纳时，借：应交税金--应交增值税961.17元，贷：银行存款961.17元， 老师，请问下这个分录，计提是12月份的，支付是下一年1月份的，已经跨年了，应该怎么调

老师，一般纳税人，平时做账销售借:应收账款贷:主营业务收入贷:应交税金-应交增值税-销项税采购做账借:库存商品借:应交税金-应交增值税-进项税月底缴纳增值税的时候做账借:应交税金-应交增值税-未交增值税贷:银行存款现在有一笔增值税税款国库退回，应该怎么做账，做一笔红字的借:应交税金-应交增值税-未交增值税贷:银行存款吗

答： 你好，可以这么做的，但是你这个是什么退回 应该是销项或者进项也得有变化吧。

师，您看下这样的分录对吗入库，借；库存商品，91应交税费-应交增值税-进项税额9贷：银行存款 100，销售出库价税合计50：借：银行存款50，贷，主营业务收入45.87 应交税费-应交增值税-销项税额4.13结转增值税；借应交税费-应交增值税-销项税额4.13 应交税费-应交增值税-转出未交增值税4.87贷：应交税费-应交增值税-进项税额9转出未交增值税 借；应交税费-未交增值税4.87贷；应交税收-应交增值税-转出未交增值税4.87

答： 你好，分录是正确的

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

小规模纳税人销售普通货物会计分录这样做对吗本月销售借:应收账款贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-已交税金下月交税借:应交税费-应交增值税-已交税金贷:银行存款小规模纳税人是不是不涉及销项，也不涉及月末转出未交增值税还是要像一般纳税人一样借:应收账款贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额月末作应交增值税转出借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷:应交税费-未交增值税下月交税借:应交税费-未交增值税贷:银行存款

答： 小规模纳税人应交税费不用核算3级明细科目，只要核算到应交税费—应交增值税就可以了