你好老师，我问问去年暂估的成本，可是没有做库存商品这个科目，直接做了一个借：主营业务成本 贷：应付账款，现在发票拿进来了，怎么冲回

娇气的服饰 追问

2020-05-30 20:48

小规模纳税人

路老师 解答

2020-05-30 20:49

暂估时贷方是应付账款-暂估吗？还是直接应付账款？

娇气的服饰 追问

2020-05-30 20:52

暂估应付款

路老师 解答

2020-05-30 20:53

好的，来票时
借：应付暂估款
贷：应付账款

娇气的服饰 追问

2020-05-30 20:54

就一个凭证？别的不用做了？

路老师 解答

2020-05-30 20:55

是的，去年其他的都做了