老师，19年报的高新技术企业，年度汇算清缴，具体都填哪些表

王雁鸣老师

职称：中级会计师

2020-05-30 17:52

您好，除了一般企业填写的报表外，还需要填写以下表格。
A107010     免税、减计收入及加计扣除优惠明细表
A107011         符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表
A107012         综合利用资源生产产品取得的收入优惠明细表
A107013         金融、保险等机构取得的涉农利息、保费收入优惠明细表
A107014         研发费用加计扣除优惠明细表
A107020     所得减免优惠明细表
A107030     抵扣应纳税所得额明细表
A107040     减免所得税优惠明细表
A107041         高新技术企业优惠情况及明细表
A107042         软件、集成电路企业优惠情况及明细表

A会计学堂王追问

2020-05-30 18:02

一般企业需要填啥，我公司是高企，但符合小微企业标准，那三个成本，收入，期间表，填不了

王雁鸣老师解答

2020-05-30 18:05

您好，一般企业需要填写以下报表。如果填写不了的话，应该是简易申报，建议就不用填写了。
A000000 企业基础信息表 √ ×
A100000 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类） √ ×
A101010     一般企业收入明细表 □ □
A101020     金融企业收入明细表 □ □
A102010     一般企业成本支出明细表 □ □
A102020     金融企业支出明细表 □ □
A103000     事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表 □ □
A104000     期间费用明细表 □ □
A105000     纳税调整项目明细表 □ □
A105010         视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表 □ □
A105020         未按权责发生制确认收入纳税调整明细表 □ □
A105030         投资收益纳税调整明细表 □ □
A105040         专项用途财政性资金纳税调整明细表 □ □
A105050         职工薪酬纳税调整明细表 □ □
A105060         广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表 □ □
A105070         捐赠支出纳税调整明细表 □ □
A105080         资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表 □ □
A105081             固定资产加速折旧、扣除明细表 □ □
A105090         资产损失税前扣除及纳税调整明细表 □ □
A105091             资产损失（专项申报）税前扣除及纳税调整明细表 □ □
A105100         企业重组纳税调整明细表 □ □
A105110         政策性搬迁纳税调整明细表 □ □
A105120         特殊行业准备金纳税调整明细表 □ □
A106000     企业所得税弥补亏损明细表 □ □