老师！请教融资租赁是2019年6月签订，并开始每月付租金，我在2020年4月才入账，感觉不妥，现怎么办？

雪 追问

2020-05-30 17:16

首付款是6月15

陈诗晗老师 解答

2020-05-30 17:23

那你就是6.15最迟要入几的哟，你现在补入账处理。

雪 追问

2020-05-30 17:24

现补入账处理，不可以？

陈诗晗老师 解答

2020-05-30 17:29

可以的，就是现在补入账。

雪 追问

2020-05-30 17:31

涉及资产总额超过5千万，风险好大？

陈诗晗老师 解答

2020-05-30 17:34

如果是真实业务，现在补入账处理，并不影响，你这是融资租赁，也没影响损益。

雪 追问

2020-05-30 19:47

老师，因为以前未录，2019年的资产总额不准，会影响以后各期的资产总额，对于小型微利企业300人，300万，资产5000万享受的所得税减征，我担心会出问题？？？

陈诗晗老师 解答

2020-05-30 19:59

你这总金额超过5000万，你录入后，你资产肯定是超过5000万的。
你这是否考虑把合同变更为今 年的，按今年的业务 处理，不影响去年享受小微企业的优惠

雪 追问

2020-05-30 20:06

税务不会追查去年没入账吗？

雪 追问

2020-05-30 20:07

会因为这样的原因罚款？

雪 追问

2020-05-30 20:08

合同改不了，涉及到三

陈诗晗老师 解答

2020-05-30 20:08

你这没有开票，那你这重新签订合同后，是不影响的

雪 追问

2020-05-30 20:09

已经开过部分发票

陈诗晗老师 解答

2020-05-30 20:18

那你这没办法了， 必须要入账的，就算不能享受小微优惠。
也是要入账的。

雪 追问

2020-05-30 20:20

好，就担心因为2019年没入账，产生严重的后果

陈诗晗老师 解答

2020-05-30 20:21

嗯，入账处理，你这没有补救方法了

雪 追问

2020-05-30 20:21

可以去改去年的报表

陈诗晗老师 解答

2020-05-30 20:23

可以去更改去年的，也可在当期按差错更正处理。

雪 追问

2020-05-30 20:25

差错更正怎么操作？请细说，谢谢！

陈诗晗老师 解答

2020-05-30 20:26

就是现在把没有入几的在当期补进来处理。
然后如果涉及到损益 类科目，通过以前年度损益调整处理。